O que é um 1099-R Rollover?

O 1099-R abrange distribuições de pensões, contas de aposentadoria, planos de participação nos lucros, anuidades, contratos de seguro e planos de benefícios sobrevivente. Se houver uma distribuição, seja para você ou para "rolar" o dinheiro para uma entidade de custódia diferente, o IRS quer saber. Se o dinheiro está em um plano de impostos diferidos e foi direto de um custodiante para outro, geralmente sem impostos será retirado. Mas se você recebeu o dinheiro, mesmo que apenas para movê-lo a si mesmo, poderia haver uma penalidade.

Se você receber a distribuição de si mesmo, 20 por cento será retido quando você recebe a distribuição. Então se você tivesse US $ 10.000 em sua conta, você só vai conseguir US $ 8.000. Você tem 60 dias para colocar a parte de trás $ 10.000 em uma conta com um novo administrador, mas você vai ter que vir para cima com os US $ 2.000 em seu próprio país para colocar os US $ 10.000 em e atender aos requisitos de IRS para evitar a pena. Os US $ 2.000 não serão devolvidos até que você arquivar seus impostos.

Se você não lidar com o dinheiro, mas deixá-lo ir de um administrador para outro, o IRS nem sempre exigir a comunicação. Mas se a transferência particular requer comunicação, é uma simples questão de preencher o 1099-R, colocando a quantidade rolou na caixa 1 e o valor tributável na caixa 2a. Geralmente, se você rolá-la sobre diretamente, o valor tributável será zero. Box 7, o código de distribuição, explica por que o dinheiro foi transferido e que conseguiu. Se você não tocá-lo, a carta que vai na caixa é G.

Se você tivesse um rollover de distribuição, você terá que apresentar um formulário de 1040 e informar a distribuição para o IRS, além de apresentação de um 1099-R. O espaço para a comunicação é geralmente entre as linhas 11 e 16 do formulário 1040, dependendo do que tipo de distribuição foi feita e como ele foi tratado. Se fosse um rollover direta, escrever rollover no espaço ao lado da caixa conectado com sua forma de transação.