Como relatar uma distribuição IRA Isso foi reembolsado dentro de 60 dias

Uma conta IRA é projetado para ajudar você a economizar recursos para a aposentadoria. A conta fornece uma redução de impostos, adiando os impostos sobre o dinheiro na conta até que você tomar uma distribuição. Se uma distribuição é retirado do IRA e voltou para o mesmo IRA ou um capotamento IRA no prazo de 60 dias corridos, este é considerado um rollover indireta. Se gravados corretamente, pode ser uma transação livre de impostos. O Internal Revenue Service fornece diretrizes para gravar corretamente a transação.

Obter formulário 1099-R de seu custodiante IRA, que reflete o valor distribuído a partir de sua IRA. Para aqueles com idade inferior a 59 1/2, o montante da distribuição será reduzida em 20 por cento em impostos federais retidos na fonte. Formulário 1099-R é enviado no final de janeiro pelo custodiante IRA.
Obter Form 5498 do custodiante IRA onde você teve a distribuição depositada. O formulário irá mostrar o valor do depósito e dentro de que prazo foi feito. Formulário de 5498 também é enviada no final de janeiro pelo custodiante IRA.
Comparar a quantidade distribuída em Forma 1099-R e compará-la com a quantidade depositada na Forma 5498. A "distribuição bruta" no Quadro 1 da Forma 1099-R deve ser a mesma que a "contribuição rolagem" no Quadro 2 no Formulário 5498.
Registrar a quantidade de sobreposição na linha 15a do formulário IRS 1040 ou linha 11a do formulário 1040A. Se 100 por cento foi depositada, escrever "isenção rollover" na linha 15b do formulário 1040 ou linha 11b do formulário 1040A.

dicas avisos

Se você não contribuiu 100 por cento do valor distribuído a partir de seu IRA (incluindo o montante retido para impostos), a "distribuição bruta" e valores "contribuição rollover" não irá corresponder, ea diferença será tributável.
Consulte um consultor fiscal sobre quaisquer implicações fiscais que poderiam resultar de não cumprirem a regra rollover de 60 dias.

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