Como reivindicar uma distribuição bruta de um 1099R

Form 1099R, "Distribuições De Pensões, Anuidades, aposentadoria ou participação nos lucros Planos, IRAs, contratos de seguro, etc.," é uma forma de IRS utilizado para fins de declaração de impostos. Toda vez que uma distribuição é tirado de um desses tipos de contas, o destinatário da distribuição é dada esta forma da instituição financeira realizar a transação. Form 1099R afirma o montante da distribuição e é necessária quando o destinatário arquivos seus impostos de renda.

Comente Box 1 no Formulário 1099R. Caixa 1 estados a quantidade total de distribuições recebidas ao longo do ano. Isto inclui distribuições de pensões, anuidades, contas de aposentadoria, planos de participação nos lucros, IRAs e contratos de seguro. Ele também pode mostrar quantidades capotamento.
Reflectir a quantidade mostrada, na caixa 1 na Forma 1099R, no Formulário IRS 1040 ou 1040A. O valor recebido pode estar sujeito a tributação dependendo de muitas circunstâncias, incluindo idade, quantidade de desembolso e do tipo de conta o desembolso é de. A quantidade mostrada no Quadro 1 em Forma 1099R é colocado no formulário 1040 na linha "distribuições IRA" ou "pensões e Anuidades."
Form completa 8606 se for o caso. Form 8606 "IRAs indedutíveis," pode ser necessária, dependendo da razão para desembolso. Este formulário é necessário em várias situações, incluindo se a contribuição foi não dedutível a um IRA tradicional. Também é necessário se distribuições foram retiradas de um IRA tradicional, a SEP ou Simples ou algum de uma IRA foi convertido em algum momento durante o ano.
Form completa 4972, se for o caso. Este formulário é para os beneficiários nascidos antes de 2 de janeiro de 1936. Os beneficiários nascidos antes dessa data são frequentemente elegível para uma opção de imposto de 10 anos. Se você se qualificar para isso, você pode ser capaz de tratar a distribuição como um ganho de capital. Form 4972 dá mais instruções sobre este assunto.
Determinar a quantidade passivo da distribuição. Se o pagador da distribuição sabe o valor tributável, ele é colocado na caixa 2a no Formulário 1099R. Se o devedor não sabe esse valor, o devedor verifica a primeira caixa na caixa 2b. A segunda caixa na caixa 2b é rotulado de "distribuição total." Esta é verificado se a distribuição feita a partir da conta fechou a conta.
Determinar se o imposto de renda foi retido. Caixa 4 estados esta informação. Se qualquer valor foi retido, deve se refletir no Formulário 1040. Se quaisquer impostos estaduais ou locais foram retidos, estes valores reflectem-se também no presente formulário, e deve ser colocado no formulário 1040.

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