Como relatar um IRA conversão Roth

A conversão de Roth é o processo de tomada de dólares de aposentadoria antes de impostos de planos de aposentadoria qualificada como 401k, 403b ou contas individuais de aposentadoria tradicionais (IRAs) e gravá-las como dólares após impostos. Em vez de continuar a crescer imposto diferido, o Roth IRA cresce livre de impostos. Quando ocorre uma conversão Roth, o imposto de renda deve ser pago sobre os dólares antes de impostos, a fim de satisfazer os regulamentos Internal Revenue Service (IRS). Relatório para a conversão Roth é feito quando a apresentação de seu retorno de imposto anual.

Obter formulário 1099-R do custodiante que segurava os ativos de aposentadoria tradicionais. Este formulário é enviado em janeiro do ano seguinte a conversão para você e para o IRS para gravar a distribuição tributável da conta.
Obter Form 5498 do custodiante Roth IRA. Este pode ser o mesmo custodiante que segurava os ativos tradicionais ou você pode ter transferido o dinheiro durante a realização da conversão. O formulário também é enviado em janeiro, para você e para o IRS para gravar o quanto da distribuição IRS foi re-depositados no Roth IRA.
Confirmar que o valor distribuído em formulário 1099-R Caixa 2b é o mesmo que o montante pago no Formulário 5498, Box 3. As discrepâncias precisam ser abordadas para evitar penalizações fiscais no início de distribuições.
Arquivar a quantidade distribuir fro Box 2b na Linha 15 do Formulário de IRS 1040, declarações fiscais pessoais. Este montante é adicionado ao rendimento bruto sem penalidade fiscal.

dicas avisos

Os 2010 regulamentos do IRS permitem factura fiscal conversões para ser dividido em dois anos, 2011 e 2012. Se você está dividindo o valor convertido, dividir a parte tributável listada na 1099-R por dois e usar essa quantia para o depósito de 2010 e 2011 O imposto de renda. Você não receberá um segundo 1099-R e deve fazer uma nota para 2011 arquivamentos.

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