Cálculo RMD Anuidade Variável

A anuidade variável é um tipo de anuidade diferida que oferece-lhe poupanças de impostos diferidos sobre os lucros. Quando a anuidade é aberta, você tem a opção de escolher se é uma anuidade IRA ou uma conta de poupança de aposentadoria suplementar. Se a anuidade está em um plano qualificado IRA ou outro, o IRS procura para obter uma pequena percentagem do rendimento colectável retirado da conta em uma base anual a partir do ano que ligar 70-1 / 2. A primeira distribuição deve ser feita o mais tardar em 1 de Abril do ano seguinte ao ligar 70-1 / 2. A cada ano depois disso, o RMD devem ser tomadas o mais tardar até 31 de dezembro

O RMD usa o valor de fim de ano de sua IRA como registrado em 31 de dezembro do ano anterior. O valor de fim de ano é dividido por um fator de expectativa de vida estabelecida em um dos três mesas de expectativa de vida fornecidos pelo IRS. Essas tabelas usam dados atuariais para determinar um número estimado de pagamentos necessários em sua vida restante ou o tempo de vida que você e seu cônjuge. Eleger um fator com base em um cônjuge, pelo menos, 10 anos mais jovem do que você reduz a quantidade RMD anualmente.

Há três mesas de expectativa de vida são encontrados no site do IRS. o "Conjunta e Última Tabela Survivor" é utilizado para casais com um cônjuge mais de 10 anos mais jovem que o proprietário IRA, reduzindo pagamentos RMD e estendendo a vida do IRA para que o cônjuge mais jovem tem uma fonte de renda mais tarde na vida. o "Tabela Lifetime uniforme" é usado por servidores de dados único ou aqueles que não têm um cônjuge mais de 10 anos mais jovem. o "Tabela Expectativa de Vida Individual" é usado para IRAs herdadas sendo rolado em IRAs beneficiários de modo a idade do beneficiário é usado para determinar os pagamentos.

Quando um proprietário IRA morre, o cônjuge pode continuar a IRA como se fosse o seu próprio. beneficiários não-cônjuge pode optar por tomar um IRA que está recebendo pagamentos RMD e roll-la em um beneficiário IRA, tendo um fluxo de renda com base em sua idade. Se o beneficiário for um filho menor, digamos, um neto de cinco anos de idade, a idade de cinco anos de idade é usada para determinar o fator proporcionando uma renda para a vida da criança. Isso ajuda a reduzir os impostos de renda devidos sobre o IRA e permite que o neto a crescer e ativos de acesso para muitos anos vindouros.