É meu Distribuição Roth tributáveis?

Um dos principais benefícios de uma conta individual de aposentadoria Roth é que as distribuições qualificados não são tributados. Retirar dinheiro de uma Roth quando ele não está qualificado, no entanto, pode ser uma má notícia quando você arquiva seu retorno de imposto: O dinheiro que você tirou da conta como uma distribuição nonqualified pode estar sujeito a penalidades e impostos.

Dois regras da Receita Federal determinar se uma retirada Roth é qualificado. Primeiro, o IRA Roth deve ter pelo menos cinco anos civis de idade, contando a partir de 01 de janeiro do ano que abriu a IRA. A segunda regra diz que uma das quatro condições devem ser atendidas:

• Você está pelo menos 59 anos de 1/2 velho.
• Você herdou o IRA.
• Você está ou tornar-se completamente desativado.
• Até US $ 10.000 do dinheiro vai para a renovação ou a compra de uma casa primeiro.

O IRS não vai deixar você deduzir contribuições Roth IRA. O dinheiro na conta não é tributável e permanece não tributáveis ​​quando retirado como uma distribuição qualificado. O status de isenção de impostos se aplica a todos os rendimentos, incluindo ganhos de capital, juros e dividendos.

Somente parte do dinheiro em um Roth IRA podem ser sujeitos a impostos quando retirado mesmo que a distribuição não é qualificado. O IRS usa regras de ordenação para classificar as distribuições:

• Contribuições: Contribuições não são tributáveis ​​quando retirados porque eles são feitos com o dinheiro que já foi tributado. Retiradas contam como contribuições até que você tome fora tanto quanto você colocar na desde a abertura do IRA.
• fundos de refinanciamento: Estes também são isentas de impostos, porque você paga imposto de renda quando você movê-los para o Roth a partir de outra conta de aposentadoria. No entanto, você terá que pagar um imposto penalidade de 10 por cento se você tirar o dinheiro menos de cinco anos após um capotamento ou antes de você é 59 1/2 anos de idade, o que ocorrer primeiro. Uma vez que todas as contribuições são retirados, as distribuições contam como fundos de rolagem até que eles também estão esgotados.
• Ganhos: Distribuições contam como ganhos de investimento somente quando todas as contribuições e dinheiro rollover foram retiradas de um Roth IRA. Se a distribuição não é qualificado, você deve pagar imposto de renda sobre os ganhos. Além disso, o imposto penalidade de 10 por cento podem ser aplicadas.

Não inclua em sua renda bruta quaisquer distribuições qualificados, contribuições retiradas ou dinheiro rollover tomadas fora, que não está sujeita ao imposto penalidade. Se você tem de pagar o imposto penalidade em fundos de capotamento retirados, IRS Form completa 5329 e anexá-lo ao seu retorno de imposto. Adicionar rendimentos tributáveis ​​retirados de sua renda bruta e anexar 1099-R faz você recebe do provedor de conta IRA.