Como fazer uma análise vertical de um Balanço

Na análise vertical de um balanço, todas as contas são listados como uma percentagem de activos totais. Análise vertical, também conhecido como análise de tamanho comum, é particularmente útil para comparar informações com empresas de diferentes tamanhos. Os gerentes também podem realizar a análise vertical de uma série de balanços para ver como os saldos das contas mudar ao longo do tempo.

Para realizar a análise vertical, primeiro você precisa de um balanço completo. Em um balanço "equilibrada", activos mais passivo é igual ao patrimônio líquido. Resumindo todas as contas de ativos para calcular ativos totais. Este número é o seu valor de base para a análise vertical. contas de ativos típicos incluem inventário, contas a receber, investimentos, imobilizado e intangível. Ao lado do item de linha para o total de ativos, escrever "100 por cento."

Expressar cada item de linha de conta ativo individual como uma percentagem do total de ativos. Por exemplo, se o inventário é de R $ 10.000 e ativos totais é de US $ 200.000, escrever "5 por cento" ao lado da quantidade de inventário linha de item. Repita esse processo para cada conta no passivo e seção de patrimônio líquido. Em "Acionistas total do Patrimônio Líquido" item de linha, garantir que há um item de linha que lê "Total do Passivo e Patrimônio Líquido". Se ele não existir, escreva-nos. Verifique novamente se que o total do passivo e patrimônio líquido igual ativos totais e escrever `100 por cento` ao lado do total de item de linha.

Comparar seus resultados aos concorrentes ou empresas semelhantes em sua indústria. Você pode encontrar os balanços para as empresas públicas através de pesquisa na base de dados Securities and Exchange Commission. empresas privada, muitas vezes publicar suas finanças na seção de relações com investidores de seus sites. Para melhores resultados, executar a análise vertical sobre um punhado de balanços das empresas e calcular a média de estabelecer um equilíbrio de linha de base para cada conta. Compare os resultados da empresa para a linha de base e anotar todas as diferenças significativas. Além de linhas de base da indústria, comparar a sua declaração atual equilíbrio de tamanho comum com anos anteriores e observar um crescimento significativo ou declínio em todas as contas. Se o seu número de empresa é dentro de 10 por cento do número esperado, é normalmente considerada dentro do alcance.

Se você notar grandes desvios ou tendências estranhas, não é necessariamente uma coisa ruim. Quando você identifica diferenças significativas, tente determinar por que o número é diferente. Olhe para outras contas de ativos em busca de pistas. Por exemplo, se as contas a receber é maior do que o normal e dinheiro é inferior ao normal, pode ser que a empresa está a ter vendas de problemas coleta feitas a crédito. Se necessário, conversar com os gerentes de departamento diferentes e pedir suas opiniões sobre determinados números. Depois de realizar uma análise preliminar, a gerência executiva pode, então, analisar as variações para determinar as causas subjacentes e decidir se a variação ajuda ou atrapalha o desempenho da empresa.