Técnicas de Análise das Demonstrações Financeiras

analistas das demonstrações financeiras usam uma variedade de técnicas para avaliar a rentabilidade de curto e longo prazo de uma empresa, tendências de negócios e indicadores de desempenho. análises horizontais e verticais mostram itens das demonstrações contábeis em porcentagem e dólar formas. índices de liquidez refletir disponibilidade de caixa. índices de rentabilidade analisar as vendas e tendências de despesas. rácios de solvabilidade indicam capacidade a longo prazo de uma empresa para pagar a dívida.

Um analista de demonstração financeira utiliza a análise horizontal para comparar dados financeiros dois anos e mostra as alterações na percentagem ou em dólares. Este especialista também pode comparar vários anos, a fim de detectar tendências ou indicadores operacionais. Por exemplo, um especialista em finanças pode rever demonstração de lucros e perdas e dólar computação e variações percentuais nas vendas de uma empresa ao longo de um período de dez anos para avaliar o desempenho dos negócios.

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Análise vertical ajuda a uma empresa de entender o desempenho dos negócios e produtividade segmento avaliando declarações comuns tamanho. Essas declarações indicam itens operacionais em percentuais e dólar formas. especialistas análise vertical calcular cada produto como uma percentagem de uma quantidade de base. Por exemplo, o tamanho comum balanço do ABC Finanças - mostrando ativos, passivos e patrimônio líquido - poderia mostrar itens de ativos como porcentagens do total de ativos. Se os ativos totais do ABC Finanças chegar a US $ 100 milhões, e dinheiro disponível é de R $ 12 milhões, um balanço tamanho comum irá mostrar os ativos totais a 100% e dinheiro disponível em 12%.

índices de rentabilidade reflete o sucesso de uma entidade de negócio em aumentar o lucro líquido, aumentando as vendas. Tais proporções poderia ser o lucro líquido, o lucro bruto, operacional ou relações de despesa. Por exemplo, um analista financeiro pode avaliar taxa de lucro líquido da empresa XYZ - também chamado de margem de lucro - para avaliar a rentabilidade da empresa durante um trimestre. A margem de lucro é o lucro líquido sobre as vendas.

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índices de liquidez avaliar a capacidade da empresa para pagar o passivo circulante com o ativo circulante. itens financeiros atuais são também referidos como itens de curto prazo. Os recursos são o que uma empresa possui, e passivos, o que deve. Os activos correntes incluem caixa, estoques e contas a receber. Passivo circulante - ou dívida - poderiam incluir empréstimos bancários, salários e contas a pagar. Por exemplo, um especialista pode calcular índice de liquidez corrente da empresa - ativo circulante sobre o passivo circulante - para avaliar se a empresa tem fundos suficientes para pagar obrigações de curto prazo.

índices de atividade indicam quão rapidamente uma empresa transforma seus recursos em vendas. Por exemplo, giro de estoque de uma empresa - vendas divididos pela inventários - reflete o tempo que leva a empresa a vender bens recebidos e repor os estoques.

solvência ou de alavancagem relações de longo prazo indicam a capacidade da empresa para pagar as obrigações de longo prazo no tempo. obrigações de longo prazo - ou passivos - poderia incluir itens a serem pagos dentro de cinco ou dez anos. índices de alavancagem também analisar se uma empresa vai ter fundos suficientes para pagar interesses. exigível a longo prazo poderiam incluir títulos de 10 anos a pagar ou empréstimos bancários. Por exemplo, um analista pode calcular rácio da dívida em capital da Companhia ABC para garantir que a empresa tem capital suficiente ou capital para pagar dívidas.