Esquemas de fraudes comuns por Bookkeepers

Em pequenas organizações, guarda-livros têm amplo acesso à caixa da empresa. Eles podem controlar quais fornecedores são pagos, e eles podem manter registros de que tenha pago a empresa. A capacidade de um contador para roubar de uma organização está diretamente relacionada com a autoridade do contador. Quanto mais o acesso do contador tem, mais as maneiras que ele pode roubar. Em muitos casos, a solução para contador fraude é contratar pessoal da contabilidade adicionais e limitar a autoridade de qualquer pessoa. Contadores que trabalham na arena anti-fraude referem a isso como a segregação de funções.

Nas empresas onde um contador lida com depósitos e recibos do registo de comentários de caixa, ela pode ser capaz de roubar dinheiro. Ela pode ser a última pessoa a lidar com o dinheiro antes de ser depositado. O roubo não pode ser descoberto se ninguém corresponde recibos do registo de dinheiro para depósitos bancários. O contador pode acobertar o caso se ela pode escrever recebimentos mesquinhos ou reivindicação que os pagamentos foram feitos em dinheiro.

Guarda-livros podem roçar dinheiro ou cheques de uma empresa. Uma operação de escumação comum é conhecida como um esquema de polimento. Um contador pode, por exemplo, roubar um cheque nominal ao seu empregador de um cliente regular. O contador pode esconder este roubo usando pagamentos posteriores para cobrir o pagamento roubado. Os empregadores nunca pode descobrir esses esquemas, a menos que eles conduzem confirmações externas com os clientes. Outros esquemas de clonagem incluem reembolsos de despesas falsos e criar reembolsos falsos.

Se um contador pode pagar fornecedores e aprovar faturas, sua capacidade de roubar de uma empresa é muito expandida. O contador pode aprovar facturas de empresas falsas. O contador pode exagerar as despesas na revista da empresa, pagando fornecedores o verdadeiro valor e roubar a diferença. Guarda-livros pode até ser capaz de criar funcionários fantasmas e roubar um salário.

Se um contador é necessário para realizar o inventário em um negócio, ele pode ser capaz de esconder roubos de propriedade da empresa. Um contador também pode criar clientes fictícios e aprovar crédito para essas empresas, transporte de mercadorias para as quais o empregador nunca vai receber o pagamento. Ele vai simplesmente ser registrados como inadimplência.