Pensilvânia Herdado IRA Leis Tributárias

Imposto sucessório sobre o indivíduo contas de aposentadoria de uma pessoa falecida Pensilvânia depende da idade do proprietário no momento da morte e quem herda o IRA. Um cônjuge herdar o IRA não importa a idade do falecido não paga imposto, mas outros beneficiários pode dever imposto sobre o montante.

Um indivíduo abre o próprio IRA, e pode ter várias contas do IRA, seja tradicional ou Roth. Ambas as IRAs permitem que as mesmas taxas de contribuição anual máximo de US $ 5.000 por ano com aqueles com mais de 50 anos de idade permitido para contribuir mais US $ 1.000 anualmente. contribuidores IRA tradicional não pode contribuir para estas contas, uma vez após a idade de 70 1/2, e deve começar as retiradas nessa data se já não estiver fazendo isso. Roth IRAs não têm limites de idade ou idades de abstinência mandato. No entanto, aqueles com rendimentos mais certos limites não podem contribuir para o IRA Roth.

Por lei federal, contribuintes do IRA não pode tomar saques de contas, sem penalização até atingir a idade de 59 1/2. Na Pensilvânia, um IRA de um proprietário morrer antes de 59 1/2 não está sujeita a imposto sucessório, mas o IRA de uma pessoa falecida mais de 59 anos de 1/2 no momento da morte é responsável por imposto sobre herança. Isso não inclui contas IRA deixados ao cônjuge. A taxa de imposto sobre a herança depende da relação do beneficiário com o falecido, como por lei imposto sobre herança Pensilvânia.

No momento da publicação, a taxa de imposto sobre herança Pensilvânia é de 4,5 por cento para transferências para descendentes diretos como filhos ou netos, 12 por cento para os irmãos e 15 por cento para qualquer outro herdeiro ou beneficiário, com exceção de sem fins lucrativos 501 (c) 3 organizações de caridade, instituições ou agências do governo local, estadual ou federal isenta de impostos. propriedade conjugal é isento de imposto. Em 1995, Pensilvânia revogada imposto o chamado da viúva, ou imposto sobre herança cobrado na propriedade unicamente intitulado em nome do falecido, que foi para o cônjuge. Crianças menores de 21 anos de idade que recebem uma herança de um pai não pagam imposto, mas as crianças acima dessa idade deve pagar 4,5 por cento.

As mesmas disposições do imposto sucessório são verdadeiras para um outro mecanismo de financiamento da aposentadoria maior, a 401k. Esses planos, fornecidos pelo empregador, em vez de auto-dirigida como um IRA, também não estão sujeitos a imposto sucessório quando os proprietários morrem antes de atingir a idade de 59 1/2. Esta regra se aplica para o 401k, a menos que o proprietário do plano poderia ter fechado o plano em sua vida. Normalmente, o direito de fechar o plano não acumular até que o proprietário atinge a idade tradicional de aposentadoria entre 62 e 65 anos de idade. No entanto, se o falecido tinha uma deficiência no momento da morte, tanto o IRA e 401k são tributáveis, não importa a idade da pessoa falecida.