O que é uma declaração Fundo?

Uma declaração fundo é um resumo de contabilidade que indica recebimentos de uma organização e pagamentos durante um período. liderança de topo A corporação pede frequentemente chefes de departamento e gerentes de segmento para preparar uma declaração de fundo para avaliar quais as actividades operacional exigem investimentos substanciais, e se os fundos são utilizados de forma adequada nos projetos.

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Uma declaração fundo é semelhante a uma instrução fluxos de caixa. É um resumo financeiro que indica fontes de recursos e os pagamentos feitos durante um período. Para ilustrar, um controlador de universidade pode notar que o saldo de caixa da instituição no início do ano foi de US $ 10,5 milhões, eo saldo de caixa ao final do ano é de US $ 5 milhões. declaração de fundos da universidade pode indicar que US $ 1 milhão foi usado para reembolsar a dívida de longo prazo, e a instituição investiu US $ 4,5 milhões em operações de ações e de títulos nos mercados financeiros.

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Uma declaração fundo serve como uma ferramenta de gestão de caixa fundamental porque ajuda a liderança sênior de uma organização detectar necessidades de liquidez cedo, e melhorar corporativos modelos "Capital de Giro" e rácios de "estrutura de capital". "O capital de giro" é uma medida da disponibilidade de caixa de curto prazo, e isso é igual a ativo circulante menos passivo circulante. "A estrutura de capital" refere-se a várias fontes de recursos que uma organização usa para operar, incluindo lucros acumulados (fundos internos), investimentos de capital e empréstimos.

Uma declaração fundo exibe as entradas e saídas de caixa relacionadas com atividades operacionais durante um determinado período. fluxo de caixa indica recibos de liquidez (cheques de clientes, por exemplo). saída de caixa representa pagamentos feitos a um parceiro de negócios, como um fornecedor ou credor. Operação entradas de caixa podem dizer respeito a pagamentos de clientes, descontos de compra e receita de juros de investimentos. saídas de caixa podem incluir Bill e pagamentos de salários, bem como despesas de juros e impostos.

Uma declaração fundo também indica recebimentos e pagamentos (saídas) durante um determinado período de tempo. desembolsos de caixa relacionados a atividades de investimento poderia ser a compra de fixo ou de longo prazo, ativos, tais como máquinas ou equipamentos, construção de planta nova ou investimentos a longo prazo em produtos financeiros, como títulos e ações. Investir entradas de caixa podem dizer respeito a joint-ventures entre uma organização e uma contra-parte (parceiro de negócios) ou a venda de um ativo corporativo de longo prazo.

As atividades de financiamento em um comunicado fundo representam entradas e saídas de caixa relacionadas a ações, títulos ou empréstimos. Em suma, as atividades de financiamento instruir a gestão de topo e os investidores sobre como a organização financia suas atividades. recebimentos de caixa das atividades de financiamento pode incluir recursos do empréstimo, bem como a venda de obrigações, obrigações convertíveis, títulos e ações preferenciais nas bolsas de valores. desembolsos de caixa de atividades de financiamento poderia ser reembolsos de dívida.