Como calcular índices de liquidez

índices de liquidez são úteis na avaliação da saúde geral de um negócio baseado em sua capacidade de curto prazo para manter-se com a dívida. Há dois índices de liquidez distintas que servem como uma comparação entre ativos de curto prazo da empresa e passivos correntes. Estas relações são as relações atuais e rápidas.

A proporção atual é uma simples divisão do ativo circulante pelo passivo circulante. Ambos os números são normalmente relatados no balanço periódico da empresa. Os activos correntes incluem saldos em dinheiro, títulos e valores mobiliários, contas a receber e estoques. Os passivos correntes incluem dívidas e juros devidos no prazo de 12 meses. Se o ativo circulante em um determinado período total de US $ 400.000, e da dívida total no mesmo período igual $ 200.000, a proporção atual é de 2: 1.

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A relação atual acima de 1: 1 é normalmente favoráveis, sugerindo a empresa tem boa cedência de liquidez no entanto, uma proporção elevada pode significar uma empresa não está aproveitando as oportunidades de crescimento através de dívida. Qualquer rácio inferior a 1: 1 sugere que a empresa é altamente alavancado em dívida e pode lutar para manter-se com pagamentos de curto prazo. Interpretações variam dependendo do setor e empresa. cuidado da morte de serviços, gestão da propriedade e da indústria de mercearia têm os índices mais altos da indústria, de acordo com um artigo da Forbes Dezembro de 2014. Assim, para ser competitivo nestes sectores, uma proporção relativamente alta é muitas vezes necessária. Em contraste, a varejista de desconto Walmart muitas vezes mantém um rácio inferior a 1: 1, porque ele recolhe recebíveis e transforma inventário rapidamente.

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A razão rápida é semelhante à proporção existente, excepto que os saldos de estoque são removidos da corrente total de ativos. Também conhecido como o teste de ácido, este rácio de liquidez é um pouco mais útil na avaliação da liquidez, uma vez que uma empresa normalmente não gostaria de liquidar estoques para pagar a dívida. Se $ 100.000 dos US $ 400.000 no ativo circulante é realmente o inventário, os ativos rápidas igual a $ 300.000. Quando você dividir esse valor pelo passivo circulante total de US $ 200.000, você recebe uma relação rápida de 3: 2.

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Vídeo: Análise Financeira - Calculando os Índices de Liquidez

Uma razão rápida de 1: 1 sugere uma condição financeira estável. Se sua empresa tem uma relação que é muito maior, isso pode significar que você não está usando o seu dinheiro disponível ou ativos rápidas para impulsionar o crescimento do negócio. Por outro lado, um rácio inferior a 1: 1 sugere potenciais preocupações de alavancagem da dívida. As empresas com índices inferiores a este limiar, muitas vezes confiar demais em descontos de inventário ou vendas para gerar dinheiro para o pagamento da dívida.