Por que os Balanços Patrimoniais dos fundos da Agência conter apenas activos e passivos, mas nenhuma saldos de fundos?

Um fundo de agência é uma conta mantida por uma organização independente que usa seus métodos de contabilidade para gerenciar o saldo do fundo. organizações estudantis, associações de ex-alunos e organizações sem fins lucrativos usar um fundo de agência para abrigar ativos nongift recebidas de doadores. Relatórios ativos no balanço de um fundo de agência pode ser enganosa por causa dos contadores terminologia usada para descrever as finanças e outras explorações dentro do próprio fundo.

A carcaça organização do fundo de agência não costuma possui ou desembolsos de controle do próprio fundo. Uma contagem exata de quanto aparece no fundo de agência pode não estar disponível a partir da holding, porque o negócio que realmente possui o fundo não pode querer o saldo do fundo listado. A organização na posse direta do fundo pode ter registros mais precisos mostrando o saldo atual na conta da agência.

Um fundo de agência pode listar saldos de fundos em seu balanço, mas chamar esses saldos algo diferente para fins contábeis. Contabilistas relatar os recursos recebidos por um fundo de agência como passivos e não como contribuições sobre o balanço do Fundo. Distribuições do fundo de aparecer em um balanço diminuições dos passivos. Conhecer os termos corretos para procurar em um balanço pode ajudar a determinar o saldo do fundo agência real, bem como sua atividade conta.

Desde a organização que abriga o fundo agência não possui ou controlá-lo, o fundo não tem impacto econômico sobre a organização da habitação. Uma organização receber os desembolsos do fundo agência mantém exigências de relatórios e deve levar em conta os fundos recebidos em relatórios mensais e balanços para fins contábeis e de impostos arquivamento. Usando os registros financeiros de empresas que recebem dinheiro de um fundo de agência é um método contínuo de determinar o equilíbrio do fundo em um determinado intervalo dólar.

Um fundo de agência pode abrigar ativos vinculados aos bens imóveis, incluindo locais de trabalho e residências. Esses ativos não têm um valor em dinheiro líquido, desde que as propriedades permanecem na posse do fundo de agência. O valor dessas propriedades também pode flutuar ao longo do tempo, fazendo com que os requisitos de relatório de valor sobre uma variável de fundo de agência de balanço de acordo com o capital disponível nas propriedades. Até o fundo agência escolhe para liquidar ativos reais, determinando o valor em dinheiro do fundo em si é problemática.