Que efeitos é que um Contas a Pagar mais longos período têm no Capital de Giro Líquido de um Firm?

O período de retenção de inventário é o bloco de tempo durante o qual a caixa utilizado para compras de estoque é amarrado no processo de produção que converte matérias-primas para os produtos finais como na fabricação. No varejo, o período de detenção de inventário é o tempo do processo de revenda pelo qual mercadorias são movidos de armazenamento para estantes e por último aos clientes. Quanto maior o período de inventário, o mais longo ciclo operacional total e, potencialmente, mais longo o ciclo de conversão de caixa.

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Contas de contas a receber é outra parte do ciclo de conversão de caixa. O período de coleta de contas a receber é o tempo entre as vendas realizadas e contas a receber coletadas se as vendas são feitas aos clientes em termos de crédito. A coleta de contas a receber em dinheiro significa tanto o fim do ciclo operacional total ea conclusão do ciclo de conversão de caixa. Quanto mais tempo o contas a receber período de coleta, quanto mais longo o ciclo operacional total, e provavelmente o mais longo o ciclo de conversão de caixa, dependendo das contas período pagar.

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Ao contrário do período de detenção de inventário e as contas período de coleta de receber que têm uma relação positiva com o ciclo de conversão de caixa, contas a pagar período tem uma relação negativa com o ciclo de conversão de caixa. Contas a pagar período é o tempo entre o recebimento de suprimentos de inventário e realmente pagar por eles. As empresas podem, por vezes, obter crédito comercial de fornecedores que os ajudam a retardar as saídas de caixa no ciclo operacional. Dado o período de inventário exploração e as contas período de coleta de receber, quanto mais longo o período contas a pagar, quanto menor o ciclo de conversão de caixa.

Um ciclo típico de conversão de caixa começa com o pagamento de fornecedores para compras de estoque e termina com a coleta de dinheiro em contas a receber de clientes. Com base no ponto das saídas de caixa de partida, o ciclo de conversão de caixa é calculado com o período de contas a pagar como uma subtracção do ciclo operacional total. Em geral, o ciclo de conversão de caixa é igual ao período de inventário realização mais o período de coleta de contas a receber, menos as contas a pagar período. Portanto, um período de contas a pagar mais longos tem o efeito de encurtar o ciclo de conversão de caixa.