Como realizar uma auditoria

Uma auditoria é um procedimento formal de um oficial de auditoria realiza para ver como uma empresa está a funcionar e como ele pode melhorar. Existem diferentes tipos de auditorias, como o desempenho e finanças, mas todas elas seguem o mesmo procedimento básico. O procedimento geralmente é dividido em quatro seções principais, incluindo o planejamento inicial, o trabalho de campo, elaboração de relatórios e acompanhamento de fechamento.

Compor e enviar uma carta de notificação preliminar ao cliente ou departamento que está sendo auditada. Detalhe quando a auditoria terá lugar, quanto tempo você espera que ele tome, a atribuição gestor de auditoria se o oficial não é você e uma lista de verificação do tipo de dados que irá procurar e precisa durante a auditoria.

Agendar uma reunião com os gestores da empresa ou departamento. Definir os objetivos e escopo da auditoria com os gestores e descobrir quais recursos estão disponíveis. Obter informações detalhadas sobre empresa ou departamento processos, bem. Permitir que os gerentes de expressar quaisquer preocupações que eles têm sobre a auditoria ou fazer perguntas.

Vídeo: Como Fazer Auditoria da 17025

Realizar um inquérito de base da empresa ou departamento. O objetivo da pesquisa é o de completar o que você aprendeu na reunião gerente e ajudá-lo a entender melhor os objetivos, as operações da empresa e mecanismos de controle atuais, tais como procedimentos de autorização. Uma variedade de dados, tais como a empresa manual e trabalhadores declarações pode ser útil durante este estágio.

Formular um plano de trabalho de campo básica com base nas informações obtidas através da reunião e pesquisa. O plano de trabalho de campo descreve como você pegar o resto dos dados que você vai usar. Ele pode variar com base em itens como a força dos controles da empresa.

Fale com os membros da equipe para recolher documentos - estes variam com base no tipo de auditoria específica você está conduzindo - e obter a sua percepção do que está acontecendo na empresa. Pergunte o que eles acham que a empresa está fazendo bem eo que poderia ser melhorado e por quê.

Analisar os documentos que você coletou dos membros da equipe. Verifique se há erros de entrada ou informações conflitantes. Volte com os membros da equipe para ver se eles têm uma explicação adequada para os erros ou conflitos.

Verifique se a documentação e os procedimentos estão em conformidade com a política da empresa e outros regulamentos locais, estaduais ou federais.

Teste os controles da empresa ou departamento tem. Teste apenas significa que você olhar a documentação para transações específicas - geralmente em algum lugar no bairro de 24 a 36 - mais de perto. Quanto mais erros ou discrepâncias que você encontrar na documentação e entrevistas, o mais importante é este. Se a documentação inicialmente mostra que os controles estão funcionando bem, você pode não precisar de fazer muito nesta etapa. Auditorias que não testam controles são disse a seguir uma abordagem substantiva.

Formular algumas opiniões iniciais sobre a empresa ou departamento e como ele está funcionando ou poderia melhorar. Fornecer feedback para a empresa ou departamento gerentes e pedir-lhes uma resposta por escrito às suas recomendações e conclusões iniciais. A resposta deve explicar como os gestores pretendem corrigir os problemas que você isoladas.

Vídeo: Planejamento de Auditoria - Paulo Sávio Alves

Criar um rascunho de seu relatório de auditoria. O relatório deve incluir informações de fundo e descrever o escopo da auditoria. Ele também deve mostrar o que você encontrou e quais são suas recomendações foram baseadas sobre essas conclusões, bem como cópias ou trechos de respostas dos gestores.

Reúna-se com gestores mais uma vez e discutir seu relatório áspero. Proporcionar-lhes cópias e responder a quaisquer perguntas que os gestores possam ter. O ponto desta reunião é para garantir os gestores a compreender tudo o que fez eo que eles precisam fazer para melhorar.

Ajustar e editar o seu relatório para criar um projecto final. O projeto final deve incluir os resultados da reunião de revisão de auditoria. Distribua o projecto final para os gestores.

Seguir-se com o departamento ou empresa dentro de seis a 12 meses para descobrir alterações, se a empresa ou departamento tem feito para corrigir os problemas identificados durante a auditoria.

Escrever uma carta formal para os gestores indicando o que você aprendeu durante o follow-up e qualquer trabalho adicional que será necessário. Se a empresa ou departamento atingiu as expectativas, indicar isso na carta e afirmam que ter cumprido com os objetivos da auditoria que você está fechando a auditoria.