Como evitar ou reduzir Propriedade valias fiscais

Com poucas exceções envolvendo imóveis, o Internal Revenue Service trata todos os ganhos em a venda de bens de capital

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Uma maneira fácil de qualificar a venda de um ativo como um ganho de capital de longo prazo é manter a propriedade dele por mais de um ano. As vendas de ações individuais e títulos são simples, mas você pode tomar um ganho de capital na venda de quase tudo o que você possui, desde que não seja de propriedade de negócios como inventário e mercadoria. Quase qualquer coisa de valor que você usa para ganhar dinheiro pode qualificar.

vendas de fundos mútuos são um pouco mais complicado, porque mesmo quando você segure o fundo, seus ativos estão provavelmente sendo vendidos pelos gestores do fundo. Vale a pena descobrir como ativa seus gestores de fundos são por este motivo. Aqueles que se voltam ativos rapidamente custar seu dinheiro clientes deslocando bens de capital de tratamento ganhos ao tratamento renda ordinária no tempo do imposto. Não há nenhuma evidência de que os fundos com altos volumes de negócios superam os fundos com baixos volumes de negócios - na verdade, não há alguma evidência eles executam pior, mesmo antes de factoring em impostos mais altos.

O ganho sobre a venda de sua residência principal recebe um benefício de imposto sobre ganhos de capital único. Você pode determinar se sua venda qualifica de acordo com estes critérios:

• Durante o período mais recente de cinco anos, você propriedade da casa por pelo menos dois anos.

• Durante o mesmo período de cinco anos, você viveu na casa como sua residência principal por pelo menos dois anos.

Se a sua residência qualifica, isso abre uma janela de impostos evasão legal. Se você arquivar seus impostos em conjunto com o seu cônjuge e você está disposto a passar pelo inconveniente, US $ 500.000 em lucros sobre a venda de um imóvel alugado pode se tornar livre de impostos se você entrar e usar o imóvel como sua residência principal por dois anos antes de sua venda. Se você é um único servidor de dados, você pode excluir até $ 250.000 em lucros desta maneira. Se o seu ganho é abaixo do limiar de isenção, você não precisa nem de denunciar a venda em seu retorno de imposto.

Você poderia empregar a mesma estratégia para evitar mais-valias na venda de uma segunda casa até 2009, mas que já não é o caso. Você ainda pode ser capaz de reduzir seus ganhos de capital com a venda de uma segunda casa, no entanto. Calcular o imposto sobre ganhos de capital pela divisão do número de anos que você usou a propriedade como residência principal pelo número total de anos que possuía a casa. Por exemplo, se você é o dono da segunda casa durante cinco anos, usou-a como sua residência principal por três anos e tem um ganho de capital de US $ 200.000, você pode excluir 3 / 5ths de que o ganho - $ 120,000 - de tributação. É geralmente uma boa idéia para discutir essa estratégia primeiro com seu conselheiro de imposto, no entanto.

Ganhos de capital imposto sobre a venda da propriedade é normalmente devido no momento da venda. Ao trocar a propriedade para outra, em vez de vendê-lo, no entanto, você pode adiar o imposto sobre ganhos de capital. A troca de 1031 pode ser usado para diferir os ganhos sobre imóveis, bem como qualquer outro ativo, se você usar os rendimentos para comprar algo de tipo como -- o mesmo tipo de ativo, embora não necessariamente da mesma qualidade.

A troca mais simples é uma troca even-se de uma propriedade para outra sem dinheiro mudando de mãos, mas isso nem sempre é prático ou possível. Em vez disso, você pode organizar uma troca onde, de acordo com o IRS, "A disposição da propriedade abandonada e aquisição da propriedade de substituição deve ser partes mutuamente dependentes de uma operação integrada."

Se isso soa complicado, é. A maioria dos investidores contratar um especialista em 1031 para gerenciar a troca, muitas vezes um advogado tributarista que se especializa em-los. Como um artigo da Forbes sobre essas trocas notas, você pode adiar impostos sobre ganhos de capital quase indefinidamente por se envolver em uma série de tais trocas.

• Ganho e perda Matching. Se o tempo funciona, atrasar a venda de um ativo assim que cai no mesmo ano fiscal como uma perda de capital dedutível.

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• Você só está autorizado a deduzir $ 3.000 em perdas do mercado de ações a cada ano, a menos que você é um comerciante profissional. Se tiver perdas que excedem esse valor, você pode tomar $ 3.000 em um ano fiscal e adiar o saldo para o ano fiscal seguinte. Se um activo já perdeu a maior parte de seu valor, pode valer a pena vendê-lo ao longo de vários anos, tendo um prejuízo de US $ 3.000 a cada ano até que a equidade é completamente desaparecido. Dessa forma, você obtém o imposto sobre o valor total da perda.