O que é a valorização data da minha IRA após a morte?

Quando você morrer, o seu executor deve obter o valor de todos os seus bens imobiliários a partir de sua data de morte. Ele pode então comparar este valor para os valores de ativos em uma data posterior, em caso valores declínio, potencialmente reduzindo o imposto de propriedade devido. O custodiante conta para o seu IRA pode fornecer avaliações de cada investimento, ou seus herdeiros podem fazer por si próprios, a média do preço de altas e baixas vendas de uma ação na data da morte (ou do dia anterior do mercado mais próximo, se a data da morte caiu em um fim de semana), ou pela média dos preços de fechamento de cada fundo mútuo na data da morte e no dia anterior do mercado.

O IRS permite que o executor de usar uma data alternativa para efeitos de valorizar um imóvel, mas apenas se os ativos que perderam valor. A data de avaliação alternativa (AVD) é a data que o executor realmente dispõe do ativo ou transfere para os herdeiros, ou ele é de 6 meses após a data da morte, o que ocorrer primeiro. O IRS não permitir que o seu executor de escolher entre as datas. Ele terá a valorizar todos os recursos a partir de uma data ou o outro, e uma vez que ele fez essa escolha, a sua eleição torna-se irrevogável.

o que constitui "disposição" pode ser um pouco complicado, no entanto, quando se trata de sua IRA. Após a notificação de sua morte e recebimento de identificação fiscal da propriedade, seu guardião IRA irá mover seus ativos IRA para uma nova conta representada pelo número de identificação fiscal da sua propriedade. No entanto, isso não contaria como "disposição" dos ativos. Só se um herdeiro muda investimentos ou remove o dinheiro do IRA seria o IRS provavelmente concluir que a alienação de ativos tem sido feito. Se houver qualquer possibilidade de que o executor vai usar uma data de avaliação mais tarde, os herdeiros devem abster-se de fazer quaisquer alterações ao IRA.

A data de avaliação usado pelo seu executor será fora de seu controle depois que você morrer. Sua responsabilidade é garantir que suas informações beneficiário é preciso e atualizado. Por exemplo, se você transferido de uma conta para outra corretora, você precisará fornecer novas instruções desde informações beneficiário não transferir com conta ativos. Você também vai querer atualizar suas informações beneficiário para refletir adições ou alterações em seus herdeiros. Seu guardião conta vai seguir suas instruções beneficiários ao pé da letra, para se certificar essas instruções refletir com precisão seus desejos.