Como calcular o desempenho em Derivativos

Metodologias para calcular o desempenho pode variar dependendo da finalidade e do tipo de derivado. Traders normalmente executar uma liquidação diária, que resume as suas posições em relação às exigências regulatórias. Isto é conhecido como marcação a mercado. Estes comerciantes, juntamente com investidores, também calcular o desempenho trimestral e anual para cumprir com os requisitos de divulgação. relatórios financeiros para fins contábeis também exige que os ganhos e perdas a serem calculados para fins de auditoria. Isso pode ser feito usando valor de liquidação como um proxy para o valor justo dos derivativos negociados em bolsas públicas.

Devido ao enorme tamanho e âmbito do mercado de derivativos, há uma grande variedade de metodologias para estimar o desempenho. No entanto, dois métodos gerais são os mais vulgarmente utilizados. normas de contabilidade, em geral, têm deslocado ao aumento do uso do valor justo, em oposição ao custo base. A maioria dos métodos exigidos pelo Financial Accounting Standards Board, portanto, definir ganhos ou perdas como sendo as variações no valor justo dos derivativos. A maioria das opções são avaliados utilizando modelos que incorporam a volatilidade no preço da ação subjacente juntamente com o seu valor intrínseco. A partir daqui, os métodos só se tornam mais complexas. contabilidade diária mark-to-market calcula ganhos ou perdas usando os ganhos ou perdas hipotéticas para o cargo se fosse para ser revertidas no mesmo dia.