O que acontece com Contas do IRA em falência?

Quando você arquivo de falência, você deve pagar seus credores, tanto quanto possível antes que você possa descarregar seus débitos restantes. A lei federal protege os ativos em contas de aposentadoria como um 401 (k) de seus credores. contas individuais de aposentadoria tem um pouco menos proteção.

planos de aposentadoria no local de trabalho tais como 401 (k) ou 403 (b) ou um plano de reforma dos funcionários qualificar para a cobertura ao abrigo da Lei de Segurança Emprego Retirement Income, ou ERISA. planos de aposentadoria qualificados estão completamente protegidos de seus credores se você declarar falência. Não importa quanto dinheiro você tem em sua 401 (k), seus credores não têm nenhuma reivindicação nele.

IRAs são nonqualified e não cair sob ERISA. A lei federal ainda oferece alguma proteção para essas economias, no entanto:

• IRAs SEP para proprietários de pequenas empresas e IRAs simples para os trabalhadores independentes receber proteção completa.

• Um Roth ou tradicional IRA é protegido até $ 1,24 milhões de no momento da redação deste texto. O governo ajusta periodicamente essa quantidade para cima para compensar a inflação. Para a maioria dos proprietários de IRA, isto é tão bom como a proteção completa. Se você tiver vários IRAs, você não pode isentar $ 1,24 milhões por conta- o número é um limite no total de seus ativos IRA.

• Se você rolar fundos de uma conta local de trabalho em um IRA, eles recebem uma proteção completa em falência. Conselheiro de imposto revista diz que vale a pena configurar uma IRA separado para a rolagem em vez de misturar o dinheiro com fundos regulares do IRA. Dessa forma, não há dúvida os fundos têm direito a protecção absoluta.

leis de falência do Estado não pode reduzir a proteção em seu IRA, mas podem aumentá-lo, o que lhe permite proteger tudo na conta de seus credores.

Você não está sentado tão bonito se você está começando a levantar dinheiro da sua IRA. Uma vez que você tirar o dinheiro, ele não está protegida de seus credores. No Capítulo 7 falência, é um ativo agente fiduciário lidar com seu caso pode usar para pagar seus credores. No capítulo 13, você paga de volta o seu rendimento disponível para os seus credores sobre 3-5 anos- se você recebe a renda extra através de levantamentos do IRA, que se torna parte de seu plano de pagamento. O administrador pode cortar-lhe alguma folga, se você precisar as retiradas para apoiar você ou sua família.

Após o Congresso renovou as leis de falência em 2005, os tribunais de todo o país discordaram sobre se a protecção para IRAs aplicadas a contas IRA herdado. Em 2014, a Suprema Corte disse que não. Ao contrário do proprietário original, o beneficiário IRA não está definindo esse dinheiro de lado para a aposentadoria: É uma sorte inesperada e, portanto, é vulnerável. Isso não deve ser um problema no Capítulo 13, que não exige que você liquidar seus ativos como Capítulo 7 faz.

IRAs auto-dirigida têm direito à mesma protecção como um IRA regular. A única diferença entre os dois é que você, ao invés de um administrador de conta, gerenciar o IRA auto-dirigida. Os advogados de seus credores pode investigar seus investimentos auto-dirigida, na esperança de que você envolvidos em transações proibidas, que são investimentos que o Internal Revenue Service não permitem. Isso poderia desqualificar seus ativos IRA de protecção e deixe seus credores swoop.