Qual é a diferença entre IRAs qualificados e não-qualificados?

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IRAs vir de várias formas, tais como tradicional, Roth, SIMPLES (Poupança Incentivo Plano de Jogo Tempo de Serviço) e setembro (Plano de Trabalhadores Independentes). Geralmente, IRAs são contas de aposentadoria não-qualificados. No entanto, em uma das duas circunstâncias especiais, um tradicional, simples, ou IRA setembro pode ser considerado qualificado.

Um Roth, devido à natureza deste veículo de investimento, será sempre considerado não-qualificado. Os benefícios fiscais para uma Roth IRA vir sobre a retirada porque o investidor paga na conta com pós-impostos dólares- nenhum imposto de renda é pago quando o dinheiro é retirado da conta após a idade de 59,5 e depois da conta foi realizada por cinco anos ou mais. Isso inclui os ganhos de capital imposto sobre o rendimento em geral.

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Um plano de aposentadoria qualificada é uma conta de impostos diferidos que apresenta o empregador, ou indivíduo, em alguns casos, com as deduções fiscais para as contribuições feitas na conta. A Lei de Segurança Employee Retirement, de 1974, também conhecido como ERISA e do Internal Revenue Code (IRC) estabeleceu estes requisitos. A maioria das contas qualificados são contas patrocinados pelo empregador ou aqueles que são fornecidos como opções através lugar de um indivíduo de trabalho.

Imposto diferido significa simplesmente que os pagamentos feitos para a conta é feito com antes dólares de impostos. Isto proporciona uma vantagem para um indivíduo porque uma maior quantidade é depositado e deixou-se acumular interesse. Após a distribuição, ou quando o proprietário conta individual se retira da conta, esse montante será tributado como renda.

A conta de aposentadoria não-qualificado é aquele que não cumprir as estipulações acima. Os investimentos são feitos com dólares após impostos e não dedutíveis. No entanto, os levantamentos de conta com a idade de 59,5 anos ou mais pode ser feita livre de impostos.

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A primeira circunstância especial para considerar um IRA tradicional como qualificado é apresentada quando uma pessoa obtém rendimentos e não é coberto por um plano de empregador. Se o empregado atende a determinados requisitos de renda e idade federais, ele pode abrir um IRA qualificado. Em 2010, esses limites para IRAs tradicionais foram de US $ 167.000 ou menos para as pessoas casadas depósito em conjunto com o cônjuge coberto por um plano de trabalho. Não há limites aqueles depósito como single, chefe de família ou o arquivamento casado conjuntamente com um cônjuge não abrangidos no trabalho. Não há opção para alguém casar, mas a apresentação separadamente. Para um IRA setembro, o limite de 2010 foi de 25 por cento da remuneração-se de um funcionário para US $ 249.000, em que a contribuição dedutível não pode exceder $ 49.000. Para um IRA SIMPLES, que foi de US $ 11.500.

A segunda circunstância ocorre quando um indivíduo ganha menos renda do que um limite estipulado pela Receita Federal. Mesmo se essa pessoa tem um plano patrocinado pelo empregador, ela pode ser capaz de fazer contribuições dedutíveis para um IRA tradicional. Para aqueles de arquivamento como único ou chefe de família, esse limite foi de US $ 56.000 ou menos em 2010 para IRAs tradicionais. Para o arquivamento casado conjuntamente, que foi de US $ 89.000 ou menos. Esta opção não se aplica a alguém casado, mas a apresentação separadamente.