Código de Ética em Finanças

Um código de finanças da ética informa profissionais sobre regras e procedimentos operacionais que devem seguir para cumprir com os padrões da indústria, políticas corporativas e requisitos governamentais. regras de ética variam de acordo com o papel, indústria, tamanho da empresa e transação. Alguns profissionais (tais como contadores públicos) devem atender às exigências éticas mínimas anuais para manter licenças ativas.

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Um código de finanças da ética ajuda a top evitar o gerenciamento de problemas legais significativos ou multas regulamentares. Exigir que os funcionários de finanças para aderir a um código de ética garante que eles respeitar as leis e regulamentos aplicáveis ​​na indústria em que a empresa opera. Por exemplo, uma companhia de seguros pode exigir a sua contabilidade, finanças e pessoal de investimento a tomar aulas de ética anuais ou assistir a conferências da indústria para aprender sobre os mais recentes desenvolvimentos nas leis de seguros do Estado.

Na prática, um código de ética finanças normalmente impede os funcionários de se envolver em atividades ilegais ou agir unprofessionally. Um funcionário que é incerto se uma atividade ou uma transação é legal pode ler requisitos éticos e agir de acordo com elas. Por exemplo, um comerciante em um banco ou um fundo de hedge pode rever código de ética da empresa para garantir que ele não é ilegal para fornecer informações para um parente depois de uma empresa lança sua informação de lucros trimestrais.

códigos de ética são importantes na indústria financeira porque afetam tipicamente como um profissional deveres executa, interage com um cliente ou relatórios de informação financeira. Por exemplo, as regulamentações norte-americanas exigem um contador público para manter valores éticos ao auditar uma empresa listada em bolsa de valores. Estes regulamentos são essencialmente as diretrizes adotadas pela Companhia Accounting Oversight Board Pública (PCAOB) e aprovados pela Comissão de Valores Mobiliários (SEC).

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Há uma variedade de códigos de ética que afetam como os profissionais de finanças se dedicam a atividades empresariais. Um especialista regulamentado, tal como um Certified Public Accountant (CPA) ou um Chartered Financial Analyst (CFA), deve atender aos requisitos governamentais. Outras posições, tais como auditores internos certificados (CIA), não pode ser regulamentada, mas ainda necessitam de profissionais para atender aos padrões éticos mínimos. Por exemplo, o Instituto de Auditores Internos (IIA) exige que seus membros cumpram com padrões éticos de auditoria interna, como a independência e objetividade.

Um código de finanças da ética ajuda a um empregado desempenhar funções com profissionalismo e competência, mas não impede o empregado de litígios. Por exemplo, um contador público ou um comerciante não pode reclamar inocência, mostrando o cumprimento ético Requisitos- que o empregado ainda tem de cumprir os regulamentos e leis para evitar processos judiciais ou multas regulamentares. Por exemplo, um contador público revendo os controles de uma empresa pode descobrir que o tesoureiro é secretamente roubar dinheiro. O contador deve seguir as leis aplicáveis ​​e padrões éticos em relatar essa atividade.