Como implementar uma Auditoria e Compliance Program

Vídeo: Online Como Implementar a Auditoria Interna - Escola de Auditoria

Desenvolver um código de conduta ética usando um comitê que representa os vários componentes funcionais da empresa para elaborar o documento. Um processo de revisão e aprovação legal envolvendo o conselho de administração, como a autoridade final de aprovação, é necessário. Para ser eficaz, o documento deve ser adaptada às metas e objectivos estratégicos da empresa.

Criar uma posição por um responsável pela conformidade corporativo independente da administração. O responsável pela conformidade corporativa é a "ir para" pessoa sobre o código de conduta ética, incluindo a formação correspondente para os funcionários, relatórios de não-conformidade e relacionados investigações, reportando-se a gestão e conformidade auditorias. Esta posição deve ser independente da gestão e sob a autoridade do conselho de administração com relatórios fornecidos à gestão como um serviço semelhante à função de auditoria interna.

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Estabelecer responsabilidades de relatórios para o diretor de conformidade corporativa. O responsável pela conformidade corporativa informará regularmente (ou seja, mensal ou trimestral) para o presidente e conselho de administração relativas a qualquer e todas as atividades relativas ao código de conduta ética e programa de conformidade corporativa.

Desenvolver a formação sobre o código de conduta ética e o programa de conformidade corporativa. O responsável pela conformidade corporativa é responsável por garantir que todos os funcionários são adequadamente treinados sobre o código de conduta ética e o programa de conformidade corporativa, incluindo todos os oficiais e diretores da empresa.

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Estabelecer critérios e procedimentos para investigações de não-conformidade com o código de conduta ética. O responsável pela conformidade corporativa investiga todas as violações do código de suspeitos. Todos os relatórios são revistos e avaliados pelo presidente da empresa e um representante do conselho de administração e devem permanecer confidenciais. O responsável pela conformidade corporativa também deve implementar políticas que proíbem qualquer tipo de retaliação contra uma pessoa que faz um relatório de não conformidade com o código de conduta ética.

Determinar critérios e procedimentos para o cumprimento de auditoria com o código de conduta ético. O responsável pela conformidade corporativa é responsável pela auditoria de conformidade da empresa com o código de conduta ética, pelo menos anualmente, e estas auditorias devem incluir a eficácia eo cumprimento controles e procedimentos financeiros da empresa.