Net Vs. Fluxo de Caixa Fluxo de Caixa Cumulativa

O valor de uma empresa é determinada pelo valor presente de seus fluxos de caixa futuros. Analisando dados de fluxo de caixa de uma empresa, tais como fluxo de caixa líquido e fluxo de caixa cumulativo, vai ajudar um analista prever fluxos de caixa futuros da empresa. Todos os números de fluxo de caixa de uma empresa são encontrados na demonstração de fluxo de caixa.

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Fluxo de caixa líquido é simplesmente entradas de caixa menos saídas de caixa ao longo de um determinado período. Por exemplo, uma empresa teve receitas de caixa de um milhão de dólares e despesas de caixa de dois milhões de dólares no ano passado. O valor líquido do fluxo de caixa é simplesmente um milhão de dólares a menos dois milhões de dólares para um valor líquido de negativos de um milhão de dólares.

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O fluxo de caixa cumulativo é um termo que pode ser usado para projetos ou uma empresa. fluxo de caixa cumulativo é calculado pela soma de todos os fluxos de caixa a partir da criação de uma empresa ou projeto. Por exemplo, uma empresa começou a operar há três anos. O fluxo de caixa em um ano foi de cinco milhões de dólares, o fluxo de caixa em dois anos foi de quatro milhões de dólares e o fluxo de caixa no terceiro ano foi de seis milhões de dólares. O fluxo de caixa acumulado para a empresa é de cinco milhões de dólares, mais de quatro milhões de dólares, mais de seis milhões de dólares para um total de $ 15 milhões.

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Embora tanto o fluxo de caixa líquido e fluxo de caixa cumulativo são termos de fluxo de caixa, eles têm significados diferentes. Fluxo de caixa líquido é simplesmente o fluxo de caixa recebimentos menos mais de um período, enquanto o fluxo de caixa acumulado é a soma de todos os fluxos de caixa líquidos que foram gerados por uma empresa desde o início. Analisando o fluxo de caixa cumulativo pode ajudar a revelar a força a longo prazo de uma empresa contra apenas analisando fluxo de caixa líquido, que será, provavelmente, em um horizonte de tempo muito curto.

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A demonstração dos fluxos de caixa é um dos quatro demonstrações financeiras exigidas sob os princípios contábeis geralmente aceitos, ou GAAP. Ela é dividida em três seções: operacionais, de investimento e de financiamento. A seção operando contém todas as transações em dinheiro relacionadas com as operações do dia-a-dia de uma empresa. A seção investir contém transações em dinheiro relacionados com a compra de bens de capital, aquisições e participações de compra em empresas. A seção de financiamento contém as transações em dinheiro de uma empresa com seus provedores de capital. Operações incluídas na seção de financiamento são recompra de ações, o pagamento da dívida e ofertas de ações.