A penalidade para precoce retirada de uma anuidade imposto diferido

Quando os pagamentos começar a partir de sua anuidade, isto é normalmente chamado de "annuitization." Isto é diferente de livre prestação de abstinência permitidos sob muitos contratos. Independentemente disso, a retirada livre e annuitization representam as duas principais formas de acesso a dinheiro dentro de um contrato de anuidade. Se o desembolso acontece antes da idade 59 1/2, considera-se ser uma "retirada precoce."

Uma retirada rápida significa que você está acessando a anuidade antes da idade 59 1/2 anos de idade. O benefício para este vai depender do que você precisa do dinheiro para. Se você precisa de acesso ao dinheiro antes de 59 1/2 anos de idade, e que pretende liquidar toda a anuidade, você pode optar por um desembolso de caixa sob a seção IRS 72 (t).

Uma penalidade de 10 por cento do montante que você retirar antes da idade 59 1/2 é avaliado quando você faz primeiros levantamentos. A única maneira de evitar isso é penalidade por fazer retiradas sob IRS seção 72 (t). No entanto, isso também vai forçá-lo a fazer saques iguais e substanciais da anuidade ao longo de um período de cinco anos, o que pode liquidar completamente a conta. A pena de retirada antecipada pode impactar substancialmente o saldo da sua conta de aposentadoria futuro, porque você está pagando um alto custo para acesso antecipado a sua poupança de aposentadoria.

Ao estudar a possibilidade de pagar uma penalidade de retirada antecipada, você deve considerar o impacto futuro sobre sua conta de aposentadoria. De um modo geral, a retirada antecipada de uma anuidade deve ser feito apenas quando você tiver esgotado todos os outros recursos disponíveis em caixa para você. Você também vai precisar de levar em consideração o fato de que os impostos de renda federais e estaduais serão avaliados em sua retirada antecipada, além de sua pena.

Um equívoco comum em torno primeiros levantamentos é que você deve pagar uma multa para todos os levantamentos iniciais. Isso não é verdade. IRS seção 72 (t) permite levantamentos sistemáticos da sua anuidade ao longo de um período de cinco anos. Para fazer estas retiradas, as retiradas devem ser "uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais." De acordo com o texto exato da lei, que não estão sujeitas à 72 (t) penalidade se: (i) os pagamentos não são substancialmente iguais porque os ativos nos indivíduos responsáveis ​​plano ou IRA estão esgotados, e (ii) o indivíduo seguido um dos métodos prescritos de determinar se os pagamentos são substancialmente iguais pagamentos periódicos. Veja Rev. Raul. 2002-62 § 2.03 (a).