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Benefícios fiscais de perdas de imóveis

Os benefícios fiscais de perdas de imóveis dependem do tipo de perdas. Existem dois tipos de prejuízos fiscais imobiliários. Um tipo é a perda incorrida desde a exploração de um imóvel alugado. Este é o lugar onde as despesas excedem a renda. Esta é considerada uma perda passiva e tem diretrizes e limitações específicas. O outro tipo de perda vem da venda de um imóvel por menos do que seu custo original. Esta é considerada uma perda de capital e também tem regras específicas relativas ao seu tratamento fiscal. O IRS fornece publicações gratuitas sobre todos os prejuízos imobiliários. Eles podem ser baixados a partir de seu website em irs.gov.

As perdas de Aluguer

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    Perdas de imóveis para locação são considerados perdas passivas, conforme definido pelo IRS. perdas passivas estão limitados a US $ 25.000 por ano, o que pode ser usado para compensar a renda nonpassive, tais como salários ou lucro de um negócio. Por exemplo, se você tem perdas de imóveis para locação, totalizando US $ 30.000 para o ano, e você tem renda salarial de US $ 75.000, você pode ser capaz de deduzir $ 25.000 da perda de encontro à renda salarial. Existem regras que limitam essa perda com base em sua renda.

Perdas com a venda de imóveis

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    Imobiliário é considerado um bem de capital e, portanto, as perdas de uma venda de imóveis são considerados perdas de capital e devem ser utilizados para compensar os ganhos de capital. A perda de capital ocorre quando a venda de um imóvel excede sua base de custo. A base de custo de uma propriedade é o preço de compra, mais o custo de todas as melhorias, menos qualquer depreciação deduzido na propriedade. Por exemplo, se você pagou US $ 200.000 para uma propriedade, acrescentou US $ 50.000 em melhorias, então deduzidos US $ 10.000 em despesas de depreciação, a sua base de custo seria de R $ 240.000. Se você vendeu o imóvel por US $ 175.000 você teria uma perda capital de US $ 65.000 ($ 175.000 a menos US $ 240.000).

Como relatar perdas

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    Perdas provenientes da exploração de imóveis para locação deve ser mostrada na programação E do retorno de imposto federal. Nesta forma, você listar as receitas e despesas para cada aluguer. Isso é semelhante a uma declaração de lucros e perdas. O ganho ou perda líquida de cada propriedade é então combinada para dar-lhe uma total. Se esta é uma perda, ele é transportado para a primeira página e usada para compensar a renda, sujeitas a certas restrições. Perdas na venda de bens são mostrados na programação D, que é usado para ganhos e perdas de capital. Perdas em bens imobiliários são deduzidos contra todos os outros ganhos de capital. Se houver uma perda líquida, o IRS permite uma dedução de US $ 3.000 contra o resultado comum, tais como salários. Quaisquer perdas não utilizados devem ser transferidas para o próximo ano.

considerações

  • planejamento tributário para perdas imobiliário é crucial uma vez que certas limitações se aplicam. Por exemplo, uma vez que as perdas líquidas de ganho de capital são limitados a US $ 3.000 após a compensação ganhos de capital, você pode querer adiar a perda para um período futuro, quando você pode ter ganhos de capital maiores. Você deve entrar em contato com um profissional do imposto, como um CPA ou agente registrado, que pode aconselhá-lo em relação a tirar as deduções adequadas para perdas imobiliárias. Em imóveis para alugar, você deve manter o controle dos gastos e renda e categorizar cada despesa - tais como juros, reparos, paisagismo e utilitários -, porque você vai ter que mostrar estas despesas em sua programação E.

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