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São taxas de entrega imposto dedutível?

Se você quer se render, ou ganhar dinheiro, uma anuidade ou um seguro de vida permanente, você pode ter que pagar uma taxa de entrega. Esta é uma taxa que a empresa impõe em seu para tomar o seu dinheiro no início, como se você sacar uma anuidade durante o período de entrega, que geralmente dura de seis a oito anos depois de comprar a anuidade. No momento da publicação, as regras fiscais estão em fluxo. O IRS diz taxas de entrega não são dedutíveis, mas os juízes em um caso de tribunal discordou. Pode ser necessário consultar um profissional do imposto sobre o estado atual da lei.

Perdas de anuidade



  • A lei é muito claro que você não pode reivindicar perdas em uma anuidade ou seguro de vida permanente até a descontá-lo no. Suponha que você tem uma anuidade de $ 100.000 que cai em valor, para US $ 75.000. Você não tem nenhuma perda até que você se render a anuidade. Nesse ponto, você pode ser capaz de escrever fora a perda. Se você pagar uma taxa de entrega, bem como, a posição IRS é que a carga não é dedutível - você tem que comer a perda.

Perda vs. Gain



  • Em um 2013 caso, a Nona Corte partido contra o IRS sobre taxas de entrega. Um casal descobriu a taxa de entrega em seu seguro de vida dizimado o valor de descontar na política. A Receita Federal disse que o casal ainda tinha para relatar o valor como rendimento. Um tribunal fiscal discordou, dizendo que era razoável considerar como taxas de entrega afetar o valor da política de mercado justo. Neste caso, o tribunal disse, a carga reduzir o valor para zero, por isso não houve lucro tributável. O Nono Circuito concordou.

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