Net Charge-off Método do Ratio Cálculo

Bancos e outras instituições financeiras emprestam dinheiro para indivíduos e empresas. Um mutuário paga de volta um empréstimo com juros em pagamentos periódicos ao longo do prazo do empréstimo. No entanto, alguns mutuários podem ficar para trás em seus pagamentos, tornando o empréstimo delinquente. Se um empréstimo permanece inadimplente por muito tempo, o banco cobra-lo como um empréstimo incobráveis. O rácio net charge-off indica o desempenho da carteira de crédito de um banco.

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O rácio net charge-off é a relação entre as baixas líquidas à média empréstimos pendentes. As baixas líquidas do exercício têm são iguais aos empréstimos cobradas fora durante as recuperações menos de época, que são pagamentos parciais ou totais de clientes em empréstimos que o banco tinha baixado em períodos contábeis anteriores. Uma maneira de calcular o saldo médio do empréstimo em dívida é adicionar os saldos de início e de empréstimo terminando e dividir o resultado por dois.

A contabilização de uma provisão de perda de empréstimo envolve gravá-la nas despesas com perdas com empréstimos, que é um item de despesa de renda declaração, e na provisão para devedores duvidosos, o que é um ativo contra no balanço. Um ativo contra tem um saldo negativo que reduz o valor dos ativos de crédito. O crédito a clientes são ativos em livros de um banco, porque eles representam os fluxos de caixa futuros, semelhante às contas a receber para uma loja de varejo. Quando o banco cobra off saldos de empréstimos pendentes que considerar incobráveis, o processo de contabilidade é remover os montantes do empréstimo e as contas subsídio perda.

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O rácio net charge-off é um dos índices financeiros que indicam a qualidade dos ativos de crédito de um banco. Uma razão de carga de saída elevado em relação a períodos anteriores ou para outros bancos na indústria poderia ser uma causa de preocupação. Além disso, a relação carga-off não inclui o custo da recuperação, tais como os custos de acompanhamento com os clientes inadimplentes e buscar soluções legais. Durante as recessões, razões de carga-off tendem a aumentar à medida que as pessoas perdem seus empregos e são incapazes de fazer seus pagamentos de empréstimo.

índices financeiros, tais como a relação carga-off net, permitir que os investidores e analistas de crédito para avaliar o desempenho financeiro de um banco em relação aos seus pares. No entanto, em uma nota de pesquisa em seu site, Canadian agência de notação Dominion Bond Rating Service observa que encontrar verdadeiros pares é difícil porque os bancos normalmente têm diferentes linhas de negócio e usar diferentes procedimentos contábeis. Rácios não fornecem informação qualitativa, tal como por isso que a razão de carga de saída pode ter aumentado a partir do período anterior.