Checklist de Auditoria Administração

As auditorias internas são uma parte importante das operações de negócios. O Instituto de Auditores Internos define-os como uma função de avaliação que analisa as atividades do núcleo dentro de uma organização empresarial. listas de verificação Administração cobrir elementos de negócio de alto risco que são fundamentais para os objetivos estratégicos. Após um exame de suas operações de negócios particulares, a melhor prática é formular perguntas da lista de verificação de auditoria interna para que respostas afirmativas indicam a existência de problemas.

Listas de verificação para auditorias de gestão interna deve avaliar questões como básico de planejamento, pessoal, vendas, marketing, publicidade e promoções. planejamento básico inclui a presença de uma missão clara Instrução- políticas anual de preços orçamento- e negócios escrita, marketing e planos de vendas. controles de auditoria pessoal rever se as expectativas do empregador são claramente comunicadas, como através de um manual do funcionário e as descrições das funções individuais. Avaliar procedimentos convencionais utilizados para a programação para avaliar a eficiência. As listas de verificação também pode incluir a avaliação da existência de medidas para controlar assuntos de pessoal, tais como a qualidade do desempenho, ausências injustificadas e roubo.

questões de produção de negócios são abordados em uma auditoria operações. relações com os fornecedores podem ser revistos para avaliar os controles de inventário, bem como sistemas de entrega e pagamento. Inspeccionar o inventário em relação aos padrões de controle de qualidade de referência. Verifique se há planos de contingência que identificam fontes alternativas de materiais necessários. Garantir a conformidade com as normas regulamentares, como a Occupational Safety and Health Administration, ou OSHA. Isso pode ser revisto contra registros de segurança documentados e relatórios de acidentes.

questões críticas que podem ser revistos em uma auditoria financeira interna incluem práticas gerais contabilidade e contabilidade. Comente receitas e despesas atuais declarações de precisão. Avaliar a situação de histórico de pagamentos de empréstimos de negócio. Rever as políticas de crédito e cobrança da empresa. Determinar se extratos bancários reconciliar e que o fluxo de caixa é adequada com base nas necessidades do projeto. autorizações de pagamento deve ser revisto para evitar fraudes. sistemas de revisão para depósitos de retenção impostos federais e de segurança social. auditorias financeiras anuais também devem garantir que as declarações fiscais estão arquivados em tempo hábil. As empresas públicas também podem ter requisitos de relatórios financeiros adicionais que devem ser revistos, como a conformidade com os regulamentos federais, como a Lei Sarbanes-Oxley. advogado podem ser obrigados a rever todos os requisitos de conformidade legal.

Identificar todos os sistemas core business no lugar em toda a sua organização, bem como a forma como eles estão interligados, ao desenvolver sistemas de auditoria interna. atividades de computador e sistemas automatizados que medir e monitorar devem ser verificados. Analisar os registros de manutenção do sistema para determinar se verificações mais frequentes são rotineiramente documentados. manuais operacionais devem existir para todos os equipamentos. Verifique com os supervisores para garantir que os manuais responder todas as perguntas ou se ao aperfeiçoamento ou atualização tecnológica são necessários.