Orientações Lista de verificação de auditoria interna

As organizações utilizam auditorias internas para monitorar sua conformidade com diversas normas, procedimentos e regulamentos. Os auditores internos devem planejar, conduzir e comunicar o seu trabalho de forma eficaz. Uma lista de verificação é uma ferramenta inestimável para os auditores de usar. A lista de verificação deve ser organizado de uma forma significativa para ajudar rapidamente no planejamento da auditoria, realizando e documentar os testes de auditoria e comunicação dos resultados.

listas de verificação de planejamento de auditoria reunir informações para o planejamento e escopo da auditoria de forma eficaz. Checklists lembrar o auditor que relatórios para gerar e avaliar se preparar para o teste de exame. As listas de verificação também pode incluir um questionário que o auditor ou de gestão completa para dar um instantâneo de alto nível da área sob revisão de auditoria. gestão de auditoria baseia-se em listas de verificação de planejamento para garantir o auditor planejou adequadamente a auditoria.

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Durante a auditoria real, listas de verificação reunir informações para testes de auditoria. Certas respostas a lista de verificação perguntas podem indicar um problema de auditoria. Por exemplo, um "não" como resposta para a pergunta "Are extintores, pelo menos a cada 40 pés no armazém?" é uma questão de auditoria se extintores são obrigados a estar localizado nesses intervalos. Quando possível, a estrutura da lista de verificação para que as respostas negativas destacar preocupações. perguntas da lista de verificação e respostas devem ser escritas com clareza e com pormenor suficiente para apoiar a conclusão.

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As listas de verificação são muitas vezes utilizados para confirmar a documentação do trabalho de auditoria adequada. Por exemplo, a pergunta "Será que todos os papéis de trabalho incluem um título, número de referência e as iniciais auditor?" indica se padrões foram seguidos. Além disso, a gestão de auditoria analisa o trabalho de auditoria de qualidade, consistência e precisão. Por exemplo, a pergunta "Será que cada teste incluem o tamanho da amostra de auditoria necessária?" valida que evidência adequada existe para apoiar os resultados da auditoria.

O relatório de auditoria é o produto final da revisão e é comunicada a todas as partes interessadas. checklists relatório de auditoria são desenvolvidos para garantir a informação relevante é comunicada com o tom adequado e no formato adequado para o máximo impacto. Estas listas de verificação também pode lembrar o auditor que o público-alvo é, e a reação provável que o relatório de auditoria. A lista de verificação também pode garantir gramática, pontuação, ortografia e estilo de escrita estão em conformidade com as normas de auditoria.