Como equilibrar & Atualize o General Ledger

A contabilidade geral é o lugar onde todas as informações do sistema de contabilidade de uma empresa e registros vêm juntos, e onde todas as transações são postados. É também onde a informação financeira declaração (balanço, demonstração de resultados e demonstração dos fluxos de caixa) é traçada a partir. A contabilidade geral deve ser mantido em equilíbrio e up-to-date para que os registros contábeis para ser completas e precisas.

Determinar se a contabilidade geral está em equilíbrio. Periodicamente, geralmente mensal, livros de uma empresa será equilibrado e fechado. Isso significa que nenhuma entrada de ajuste necessárias são feitas para equilibrar a contabilidade geral. As demonstrações financeiras são retirados do razão geral. entradas de fechamento são feitos para estabelecer os saldos iniciais para o próximo período - ou seja, atualizar a contabilidade geral. entradas de fechamento não deve ser feita até o contabilidade geral está em equilíbrio para o período atual. Se saldos iniciais são incorretos para os períodos subsequentes, eles vão continuar a sê-lo para todos os períodos subseqüentes até que os ajustes corretos são feitos.

Executar um relatório de balancete mostrando começando saldos e terminando saldos. Se o início totais de equilíbrio não igual zero, executar o relatório balancete novamente. O período em que os saldos iniciais iguais a zero é onde o problema out-of-balance ocorrer primeiro.

Usando o intervalo de datas em questão, imprimir o relatório geral fonte de contabilidade detalhe para todas as revistas e lotes.

Revise o relatório detalhado fonte de contabilidade geral e identificar todas as entradas que não são de dupla face. Quando você encontrar uma entrada que não é dupla face, você vai precisar para se referir ao original print-out do registo para identificar qual parte da entrada está em falta.

Uma entrada de um lado será necessário inserir a parte em falta da entrada. Para fazer uma entrada de um lado, você provavelmente precisará de direitos de supervisão ao sistema.

Para tornar a entrada de ajuste no diário geral, digite o diário original, número de lote e data de postagem do registo. Nos campos de entrada de dados, digite apenas as contas e os dados que estão faltando. Uma vez que estas entradas estão completas, imprimir o jornal e atualização geral.

Confirmar que você não está mais fora de equilíbrio. Comparar os saldos finais para o relatório de teste para esse período.

Repita todo o processo para cada período subsequente até chegar o período atual e não estão mais fora de equilíbrio. Daqui para frente, você só deve precisar de trabalhar com o período atual, uma vez que você tiver corrigido todos os períodos anteriores e não vai fechar os livros sem primeiro equilibrar a contabilidade geral.

Deve-se notar que a razão geral pode equilibrar e ainda ser incorreta, isso acontece quando débitos créditos iguais, mas postagens foram feitas para as contas erradas.