General Ledger para Sub-Ledger Reconciliação

Uma organização se baseia em geral e subsidiária, ou sub, livros para garantir a gravação de dados rápida, precisas comentários financeiros e publicações oportunas de dados de desempenho. Bookkeepers trabalhar sob a tutela de contadores seniores para reconciliar as contas financeiras em livros, verificando que a informação contábil é completa, correta e em linha com as diretrizes regulamentares.

A contabilidade geral é uma forma financeira que contém todas as contas de uma organização usa para registrar transações. Uma razão geral podem ter um ou mais sub livros.

Um contador realiza uma razão geral para sub ledger de reconciliação para verificar se as informações de contabilidade geral é completo e preciso. A idéia é passar um pente fino os dados subjacentes - normalmente em sub livros - de detectar erros contábeis potenciais ou imprecisões matemáticas. O adequado ajuda a empresa a produzir demonstrações financeiras precisas.

Para executar interledger reconciliações, contadores trabalhar sob a orientação de contadores - que, por sua vez, apresentar seu trabalho para gerentes financeiros para revisão final. Após um exame minucioso, os gerentes de trabalhar com os controladores corporativos para preparar resumos de dados desempenho corretos.

Você é um estagiário no departamento de contabilidade de uma empresa. Seu chefe, o controlador corporativo, quer enviar dados relevantes de liderança sênior para a tomada de decisão estratégica. O controlador pede que você conciliar razão de contas a receber de clientes da empresa com os sub livros de contas de três clientes - cliente A, cliente B e C. cliente Saldo da contabilidade geral de fim de ano é de R $ 1 milhão. Você mergulhar no jornal corporativo e encontrar os seguintes dados: saldo inicial das contas a receber de clientes conta saldo de US $ 1,1 milhões a clientes da A a 01 de janeiro, US $ 100.000, pagamentos recebeu US $ 75.000, o cliente pediu concordata em julho-cliente B está começando a receber US $ 500.000, compras de US $ 100.000, os quais estavam em equilíbrio começando um dinheiro-em-entrega (COD) basis- cliente de C $ 500.000, nenhuma transação durante o ano, conta sob revisão, mas nenhuma decisão write-off feita a partir de final de ano. Seu objetivo é trabalhar com todos os dados sub razão para chegar ao montante da contabilidade geral de US $ 1 milhão. Em uma coluna, lista e somar todos os itens que aumentam a conta a receber do cliente. O único item incremental é o pedido de US $ 100.000 a negócios recebidos de clientes B. Em outra coluna, indicam itens que diminuem a conta a receber do cliente. Estes incluem pagamentos recebidos no valor de $ 175.000 - ou US $ 75.000 mais os $ 100.000 de COD compra do cliente do B - e conta write-off de clientes da A de US $ 25.000, ou US $ 100.000 menos US $ 75.000. Como resultado, as remessas e deduções equivalente a US $ 200.000, ou US $ 175.000 mais $ 25.000. Para obter o equilíbrio no final do ano $ 1 milhão, adicionar o saldo inicial de US $ 1,1 milhões para US $ 100.000 transações COD e subtrair os $ 200.000 proveniente de remessas e deduções.