IRA Distribuições Devido à morte
Um cliente de aposentadoria individual (IRA) é uma boa maneira de economizar dinheiro durante a vida de uma pessoa, mas é um método ruim de transferência de ativos para a próxima geração. A razão é que tax-diferimento funciona quando economizando dinheiro e tendo distribuições de renda durante toda a vida. Após a morte, não só são os impostos de renda aplicável, mas assim que são os impostos imobiliários.
Opções beneficiário IRA
opções de distribuição beneficiário são contingentes sobre se o beneficiário for uma pessoa singular e a relação dessa pessoa para o proprietário. Um cônjuge sobrevivo tem mais opções: Continuando o IRA como se fosse seu próprio, tendo uma distribuição de montante fixo, tendo uma distribuição de cinco anos ou de rolamento do IRA em um beneficiário IRA. beneficiários não-conjugais têm as mesmas opções, exceto que eles não são capazes de continuar o IRA como seu próprio. A caridade ou familiar de confiança nomeado como o beneficiário deve tomar todas as distribuições em um montante fixo.
penalidades
Não há penalidades aplicadas sobre as distribuições de ativos IRA resultantes da morte do proprietário do IRA. O IRS penaliza primeiras distribuições 10 per- esta é dispensada, independentemente se o proprietário do IRA ou beneficiário está sob a idade de 59 1/2. No entanto, uma Roth IRA deve ser detida para pelo menos cinco anos para evitar distribuições livres de impostos dos ativos Roth. Esta é uma regra padrão para proprietários IRA e beneficiários aplicados a todos os ganhos na Roth IRA. Um beneficiário é responsável por tomar quaisquer mínimo exigido distribuições antes de 15 de Abril do ano após a morte do proprietário do IRA para evitar uma penalidade de imposto de 50 por cento sobre o valor RMD.
Impostos
Um IRA herdado é considerada parte da propriedade tributável para fins de imposto de transferência federal. Estates mais de US $ 5 milhões em ativos são tributados a 35 por cento para os impostos imobiliários. Além disso, as distribuições do IRA tradicionais herdadas são adicionados a declaração de imposto de renda do beneficiário. Isto poderia levar a tanto quanto outra de 35,9 por cento no imposto de renda.
A redução de obrigações fiscais
Se a propriedade é o limiar, em seguida, os impostos são devidos. No entanto, as opções disponíveis para os beneficiários ajudar a mitigar o imposto de renda. Qualquer opção que se espalha distribuições ao longo do tempo reduz os rendimentos feitos em qualquer um ano. A opção de cinco anos é uma escolha melhor em comparação com o montante fixo, mas um capotamento beneficiário IRA é frequentemente a melhor escolha para reduzir o imposto de renda. Quando um beneficiário rola o dinheiro acabou, os montantes RMD são tomadas na idade do beneficiário - muitas vezes muito mais jovem do que o proprietário IRA. Isso reduz os requisitos de renda anual e permite que o beneficiário para assumir distribuições sobre a sua própria vida.
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