Qual é a penalidade por não pagar um empréstimo de 401k antes da aposentadoria?

O 401k foi introduzido como parte do Código da Receita Federal em 1978. Originalmente, foi concebido como um programa de diferimento salário que permitia aos trabalhadores e executivos para adiar uma parcela de sua renda para a aposentadoria, sem pagar impostos sobre a contribuição. O plano provou muito popular, graças aos benefícios fiscais de diferimento do imposto de renda em uma quantidade substancial de dinheiro - superando de longe os limites de contribuição disponíveis em IRAs no momento. O 401k também permitiu empresa fundos de contrapartida de contribuições do trabalhador, aumentando ainda mais a popularidade do programa. Eles também foram populares com os empregadores, porque eles eram muito menos caro de manter do que os planos de pensões de benefício definido tradicionais.

O trabalhador não tem receitas directas de contribuições 401k. Em vez disso, eles são deduzidos do salário do trabalhador e encaminhadas para o custodiante investimento. Sem impostos federais são pagos da contribuição. As receitas crescem imposto diferido, e retiradas após a idade 59 1/2 são tributados a taxas de rendimento ordinário. A partir do ano em que completar 70 anos de 1/2, você deve começar a tomar as retiradas - e pagar impostos sobre esses levantamentos. Caso contrário, o IRS cobra uma penalidade de metade do valor que era suposto a se retirar.

Geralmente, o IRS cobra uma penalidade de 10 por cento relativa aos montantes retirados de um plano de 401k antes de 59 1/2 anos de idade, embora algumas exceções se aplicam: Se você deixar o seu empregador depois dos 50 anos, ou se as retiradas são devido à deficiência, para pagar as contas médicas, para evitar o encerramento ou despejo, para fazer um pagamento de até US $ 10.000 em uma casa para si mesmo ou um membro da família, para pagar despesas da faculdade para você ou um membro da família, ou se você tomar "pagamentos periódicos substancialmente iguais" nos termos do Artigo 72 (t) do Código Tributário EUA.

Alguns planos de permitir que os trabalhadores tomar emprestado de seus planos de 401k, mas não todos. Se o seu plano permite que você tomar um empréstimo, não há imposto devido sobre o montante emprestado. Você geralmente tem até cinco anos para pagar de volta o dinheiro. Se você deixar de pagar o empréstimo, o IRS considera o empréstimo a ser uma distribuição tributável e vai cobrar imposto de renda sobre o montante emprestado. Se você tem menos de 59 1/2 anos de idade, a pena de 10 por cento serão também aplicáveis. Se você deixar o seu empregador por qualquer motivo, durante o prazo do empréstimo, você deve reembolsar o empréstimo imediatamente ou o IRS vai considerar o empréstimo a ser uma distribuição tributável.

Há um par de coisas a considerar quando se toma um empréstimo de 401k: Você deve estar confiante de que irá permanecer com seu empregador para a vida do empréstimo. Além disso, você deve compreender que você é essencialmente tirar dinheiro de um investimento que se acumula impostos diferidos e colocá-lo em um instrumento que, na maioria dos casos, gera obrigações fiscais na forma de impostos sobre os rendimentos ou ganhos de capital. A taxa de retorno no investimento fora do 401k deverá mais do que compensar-lhe para o risco de incorrer em uma penalidade e pagamento de impostos.