O que é um 403B e 457 Plan?
Congresso há muito reconheceu a necessidade de incentivar os trabalhadores a reservar o dinheiro durante seus anos de trabalho para garantir a sua própria renda na aposentadoria. Historicamente, os trabalhadores poderiam cobrir as necessidades de renda de aposentadoria básicos com uma pensão local de trabalho. À medida que essas pensões tornou-se menos generalizada, no entanto, o Congresso instituiu programas para ajudar trabalhadores de lado seu próprio dinheiro em uma base fiscal favorecidos. O 403B e 457 planos são os dois programas de poupança reforma de impostos diferidos projetados para funcionários públicos e trabalhadores de instituições sem fins lucrativos.
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Seção Plano 403b Descrição
Contribuintes devem ser funcionários de organizações isentas de impostos, tal como definido pela Seção 501 (c) (3) do Código da Receita Federal, os funcionários do sistema escolar público, empregados de cooperativas hospitalares, professores ou funcionários membros da Universidade Uniformed Services da Saúde Ciências, ou ministros selecionados. Empregados adiar uma porção do seu vencimento. Os impostos sobre o salário são diferidos até a aposentadoria após 59 anos e meio. Não há ganhos de capital impostos sobre quaisquer negociações feitas na conta.
Vantagens e Desvantagens 403b
O plano 403b oferece limites de contribuição mais elevadas do que IRAs: até US $ 16.500 por ano a partir de 2010. Contribuintes acima de 50 pode contribuir mais US $ 5.000 por ano em catch-up contribuições. Restrições adicionais são aplicadas com base na renda do contribuinte. Os activos sob 403b também desfrutar de alguma proteção contra as reivindicações dos credores, na maioria dos estados. Alguns empregadores igualar as contribuições. As desvantagens incluem baixa de cedência de liquidez a pena de 10 por cento no início dos levantamentos é adicionado ao imposto de renda devido. Começando aos 70 anos e meio, você deve começar a fazer distribuições mínimas necessárias - e pagar impostos sobre essas distribuições - independentemente de você precisar do dinheiro.
Seção 457 Descrição
Seção 457 planos são considerados não-qualificado. Ou seja, eles não são regidos por regras estabelecidas na Lei Employee Retirement Income Security de 1974. Os funcionários adiar salário e outras compensações antes de impostos. Não há deduction- o dinheiro simplesmente não aparecer como rendimento tributável em um W-2, em primeiro lugar. Os planos são estruturados semelhante ao 401k e 403b planos exceto que não há penalidade de 10 por cento imposto sobre as retiradas antes de 59 anos e meio. A partir de 2010, o limite máximo de contribuição para um plano 457b foi de US $ 16.500, embora os contribuintes mais de 50 anos podem beneficiar de um adicional de US $ 5.000 por ano em catch-up contribuições.
Seção 457 Vantagens e Desvantagens
Planos ao abrigo da secção 457 oferecem benefícios valiosos fiscal-exclusão e a falta de uma penalidade de 10 por cento sobre primeiros levantamentos antes de 59 anos e meio o torna uma opção atraente em comparação com os planos Seção 403b. No entanto, essas vantagens são contrariadas por certas desvantagens: Você não pode rolar 457 ativos do plano em um IRA e os planos oferecem pouca proteção contra os credores. Certos tipos de 457 planos, chamados planos 457f, envolvem um risco substancial de perda. Se a entidade segurando seus ativos vai à falência, você pode perder todo o seu dinheiro.
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