O que acontece com os fundos mútuos com a morte do proprietário?

Todos os ativos financeiros são incluídos na propriedade tributável após a morte do proprietário. Isso significa que, com base em 2011 regulamentos IRS imposto imobiliário, que quintas com ativos de US $ 5 milhões ou mais pagar 35 por cento do imposto de transferência federal. Este é um limiar de tudo-ou-nada, sem impostos de transferência pagas em propriedades menores. Independentemente de saber se o fundo mútuo é realizada em um plano de poupança reforma qualificado ou em um plano não-qualificado, que está incluído na propriedade tributável e contou para o limiar.

Herdando planos de poupança reforma qualificados oferece várias opções aos beneficiários. Distribuições tomadas após a morte do proprietário levar a uma distribuição de renda tributável em planos de aposentadoria tradicionais, de impostos diferidos. Enquanto não há nada para impedir que os impostos de propriedade sobre os fundos, há opções para reduzir afetar a imediata de imposto de renda. Um cônjuge sobrevivo pode optar por continuar o plano de como ela própria. Outras opções para um cônjuge ou beneficiários não conjugal incluem a distribuição de montante fixo, distribuição de cinco anos ou o beneficiário rollover IRA. A distribuição de montante fixo leva tudo para fora e impostos de TI. A distribuição de cinco anos divide distribuições em períodos de cinco anos. O beneficiário IRA permite que os beneficiários manter o status IRA, tirando distribuições mínimo obrigatório somente anuais com base na idade do beneficiário. A última opção é a mais efetiva de imposto. Roth IRAs não afetam o imposto de renda, mas ainda beneficiar de manter o crescimento livre de impostos em IRAs beneficiários com distribuições mínimas exigidas.

Se você herdar um fundo mútuo não qualificado, não há nenhuma preocupação sobre imposto de renda. Você pode herdar os fundos e mantê-los no tato durante o tempo que quiser. Há uma disposição IRS permitindo um passo-up da base de custo. Suponha vovô comprou US $ 10.000 em fundos de investimento que cresceram em US $ 100.000, quando ele morreu, deixando-a para Jane. Se Jane sells os fundos sem um passo em frente na base de custo, há um ganho imediato capital de US $ 90.000. No entanto, Jane em vez disso usa valor justo de mercado no momento da morte do avô, US $ 100.000. Isto significa que se o fundo mútuo vai para baixo para US $ 95.000 e Jane sells-lo, ela percebe uma perda de capital. Se o fundo sobe, a diferença entre os US $ 100.000 eo preço de venda é o ganho.

Se os fundos mútuos são liquidados imediatamente após a morte do proprietário é baseada em várias considerações. Claro, os beneficiários estão interessadas em reduzir implicações fiscais. No entanto, se a propriedade não tem o suficiente para cobrir persistente dívidas ou passivos de imposto sobre imóveis, pode haver nenhuma outra escolha, mas para liquidar todos os fundos de investimento para pagar tudo fora.