Quando eu preciso usar programação D para ganhos de capital de fundos mútuos?

Você pode ganhar mais valias de um fundo mútuo através de distribuições e de negociação de ações. ganhos de capital distribuições surgem de negócios rentáveis ​​seu gerente de fundo faz. Os fundos mútuos frequentemente comprar e vender títulos em suas carteiras. A distribuição de ganhos de capital aloca ganhos portfólio de comércio para os acionistas de fundos mútuos. Os fundos mútuos relatam distribuições de ganho de capital na Receita Federal Formulário de Serviço 1099-DIV. Você trata todos esses ganhos de capital como de longo prazo e, portanto, elegível para impostos mais baixos. Em 2013, as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo variam de zero a 20 por cento, dependendo do seu rendimento. Os ganhos de curto prazo, que vêm de investimentos que você realizou durante um ano ou menos, são renda ordinária, tributado à sua taxa marginal.

Você não tem que usar o Schedule D se os seus ganhos de distribuições de capital atender a certos requisitos: você não tem perdas de capital, seus únicos ganhos de capital resultam de distribuições e você não tem secção unrecaptured 1250 ganhos imobiliários, seção 1202 ganhos em ações de pequenas empresas qualificado ou 28 por cento de ganhos em colecionáveis. Nesta situação, você só precisa preencher o formulário 1040. O formulário tem uma dividendos qualificados e Ganho de Capital planilha que você pode usar para calcular seu imposto. Se você não atender aos requisitos, você deve usar o Schedule D, mas pode evitar Formulário 8949 se os seus ganhos e perdas de capital só surgem a partir de distribuições, uma transição perda de capital e determinadas outras fontes, como parcerias, imobiliário, trusts, S corporações e vendas a prazo.

Os fundos mútuos normalmente distribuir todos os seus ganhos de capital para os acionistas. Ao fazer isso, eles evitar o imposto de renda - a obrigação fiscal passa aos acionistas. Um fundo mútuo pode decidir manter alguns de seus ganhos de capital e pagar os impostos sobre eles. Um fundo de questões que você Formulário 2439 para relatar os ganhos de capital não distribuídos. Anexar uma cópia do formulário para agendar D e relatar o imposto pago pelo fundo mútuo no Formulário 1040. Seu fundo vai te dizer o quanto das mais-valias não distribuídos são seção unrecaptured 1250 ganhos e secção de 1202 ganhos. Use essas informações para preencher as planilhas apropriadas programação D. Você também deve informar secção de 1202 ganhos na Parte II do Formulário 8949.

Você cria ganhos de capital quando você vende participações em fundos mútuos, e as receitas exceder o custo de aquisição. O fundo irá enviar-lhe Formulário 1099-B especificando a quantidade de ganhos de capital de curto e de longo prazo que você ganhou com a venda de ações. Se você vender ações adquiridas em momentos diferentes, você pode identificar quais compartilha a vender ou você pode deixar a companhia do fundo vender ações em um first-in first-out base,. Use as informações do Formulário 1099-B para preencher o formulário 8949 e resumir os resultados do cronograma D. Se alguns de seus ganhos de capital vêm de atividades ou aluguel de passivos, você também pode ter que preencher o formulário 8582.