Definição de um Compliance Teste Audit

Um auditor interno realiza um teste de conformidade para garantir que os procedimentos ou mecanismos de uma empresa aderir aos requisitos regulatórios, práticas da indústria ou políticas corporativas e funcionar como pretendido. Um teste de conformidade de auditoria pode cobrir riscos operacionais, sistemas de tecnologia, controles financeiros ou diretrizes regulamentares. Um consultor externo, muitas vezes podem ajudar a estabelecer procedimentos de testes adequados.

Um teste de conformidade de auditoria interna garante que os funcionários respeitem as políticas corporativas e regulatórias aplicáveis ​​em operações de uma empresa. A iniciativa de conformidade também avalia "controles" corporativos internos e garante que eles são "eficaz" e "adequada". (A "controle" é um conjunto de instruções que a alta administração estabelece para evitar perdas devido a erro ou mau funcionamento da tecnologia.) Um controle "eficaz" fornece correções para problemas internos. Um controle "adequado" lista claramente os passos para o desempenho do trabalho e tomada de decisão.

Um auditor interno (realização de testes de conformidade) geralmente tem um grau de bacharel em contabilidade, auditoria ou fiscal. Um auditor também pode ter um grau de mestre em um campo de negócios ou em artes liberais. Um colaborador do cumprimento também pode ter um contador público certificado (CPA), um revisor de contas interno (CIA) ou um analista de fraude certificado (CFE) designação. Um empregado segurando um grau académico superior ou uma licença profissional tem mais oportunidades de crescimento de carreira.

Um teste interno cumprimento de auditoria pode cobrir quatro áreas de operações, regulação, sistemas de informação e relatórios financeiros. Um teste de conformidade operacional garante que as actividades de uma empresa aderir ao topo recomendações e políticas de recursos humanos da administração. A revisão regulamentar indica se os funcionários e atividades de uma empresa cumprir exigências governamentais e diretrizes regulamentares. Uma auditoria de tecnologia avalia sistemas de informação de uma empresa e detecta possíveis avarias. A auditoria de conformidade financeira garante que os mecanismos de contabilidade e relatórios funcionar de forma eficaz e adequada.

Um departamento de auditoria interna podem, ocasionalmente, buscar especialistas externos na melhoria dos processos de avaliação e de revisão etapas. A empresa de contabilidade pública ou um grupo de consultoria de negócios pode fornecer esses conhecimentos. Por exemplo, o supervisor de auditoria interna em uma refinaria de petróleo com sede no Texas pode contratar um geólogo ou um especialista em EUA Agência de Proteção Ambiental (EPA) para aconselhar sobre ferramentas e técnicas para usar em avaliar a conformidade da empresa com as leis ambientais e regulamentos de perfuração.

As regras profissionais ou diretrizes regulatórias não exigem um auditor interno, que realiza testes de conformidade, para manter uma certificação profissional, embora a maioria dos auditores internos experientes realizar pelo menos uma designação. gestão de topo de uma empresa não é obrigada a publicar relatórios de auditoria interna (para reguladores ou investidores) que estes documentos só ajudar os decisores corporativos avaliar "perfil de risco" de uma organização e funções operacionais. Um "perfil de risco" indica o "alto", "médio", e "" áreas de risco dentro de uma empresa, de baixo ( "alto", "médio" e "baixo", indicando perdas potenciais).