Lista de Procedimentos de Auditoria

Auditores examinar as políticas das organizações internas e procedimentos, diretrizes de recursos humanos e riscos financeiros chave - tais como riscos de mercado e de crédito - para verificar que essas políticas estão a funcionar de forma eficaz e manter os níveis de risco adequados. Eles também parceria com contadores, analistas fiscais e especialistas em finanças corporativas para rever processos ou sistemas de relatórios financeiros, e avaliar o desempenho dos negócios.

Auditores rever controles internos, mecanismos, e orientações de avaliar a adequação e controle de effectiveness- detectar tendências de desempenho operacionais e avaliar índices-chave de produtividade empresarial. Estes especialistas também avaliar tais controles para verificar a adesão às diretrizes regulatórias, governança dos procedimentos de comité e princípios operacionais comuns em indústrias em que as empresas estão operando. Os controles são eficazes quando corrigir deficiências para o qual eles são incorporado eles são adequados quando as políticas, passo-a-passo procedimentos e linhas de hierarquia são claras e apropriado para a resolução de problemas. Auditores trabalhar com contabilidade, fiscal, recursos humanos e departamentos de conformidade para recomendar controles adequados e eficazes para os gestores do segmento.

Vídeo: 1- Respondendo um checklist, inserir os pontos de auditoria, evidências e gerar um relatório

Vídeo: COMO FAZER UMA BOA AUDITORIA INTERNA

Vídeo: O Que É Um Checklist de Auditoria? Como É Elaborado E Para Que Serve?

Auditores realizar testes detalhados de saldos e contas quando as áreas em análise não tem controles operacionais adequadas no lugar ou de relatórios financeiros processos e sistemas de preparar os dados operacionais imprecisas. Estes peritos rever contas importantes e grupos de contas nas demonstrações financeiras e avaliar se tais contas são relatados de acordo com os princípios contábeis geralmente aceitos nos setores em que as empresas estão operando. demonstrações financeiras incluem balanços, demonstrações de fluxo de caixa, demonstrações de lucros e perdas e relatórios de patrimônio líquido. Por exemplo, um analista pode verificar que os saldos de clientes não-colecionáveis ​​são deduzidos da receita de vendas antes de gravar contas valores a receber.

Os procedimentos analíticos ajudar os auditores detectar e confirmar indicadores-chave de negócios, relacionamentos das demonstrações financeiras, as tendências de funcionamento e desempenho dos negócios. Eles trabalham com orçamento e analistas financeiros para analisar dados históricos e comparar esses dados aos atuais e futuros - Indicadores - isto é, o esperado. Os auditores também se concentrar em conta relacionamentos para verificar a precisão e integridade na comunicação de dados. Por exemplo, um analista pode comparar as vendas do ano corrente, com um montante médio de vendas para os cinco anos anteriores para determinar se aumentos de comissões de vendas atuais estão corretas.

departamentos de gestão de risco analisar e medir riscos de negócio inerente às operações das empresas, transações e relacionamentos corporativos. especialistas de auditoria utilizar ferramentas e procedimentos matemáticos complexos para avaliar os níveis de risco, recomendamos planos de remediação adequados e acompanhamento com gestores de entidades em deficiências identificadas. Auditores concentrar no mercado, de crédito e riscos operacionais, tais como deficiências nos sistemas de tecnologia, processos de recursos humanos e programas de conformidade regulatória. O risco de mercado é o risco de perda de variação de preços. O risco de crédito decorre de padrões de parceiros de negócios. áreas de taxa de auditores revista como "baixo", "médio" e "alto" e alocar mais recursos para segmentos considerados de "alto risco“.