Controlo Interno Manual de Procedimentos

Um controle interno é um grupo de directivas liderança sênior de uma empresa implementa para evitar perdas operacionais, tais como processos judiciais e multas. perdas operacionais podem resultar de inovações tecnológicas, descuido empregado, fraude e erro. procedimentos manuais de controles internos ajudar os funcionários estão em conformidade com as políticas corporativas e diretrizes regulamentares para minimizar o risco da empresa.

Aprovações garantir que os funcionários que tomam decisões têm a devida autorização. Uma política de aprovações típica indica as funções empresariais e os correspondentes níveis hierárquicos. Por exemplo, você pode implementar uma política de aprovações no departamento de tesouraria da sua empresa e solicitar que dois altos funcionários assinar todos os cheques acima de US $ 5.000. Você também pode instruir o banco não honrar qualquer verificação superior a US $ 10.000 se ele não suportar a sua assinatura.

procedimentos de verificação ajudá-lo a certificar-se o trabalho do pessoal está em conformidade com as políticas corporativas, diretrizes de recursos humanos, regulamentações governamentais e as práticas da indústria. Por exemplo, um contador sênior deve verificar o trabalho de guarda-livros por rever entradas de diário para garantir débitos e créditos estão corretos.

Para avaliar o potencial de lucro da empresa e robustez econômica, você ocasionalmente precisa rever indicadores de desempenho operacional. Estes indicadores fornecem informações sobre a situação financeira da empresa, rentabilidade, fluxo de caixa e capital próprio.