Qual é o propósito de preparar um orçamento de dinheiro?

Para muitas empresas, a compreensão do fluxo de caixa significa a diferença entre permanecer no negócio e declaração de falência. As empresas precisam de um fluxo de caixa positivo, a fim de pagar as suas contas e investir para futuras oportunidades. Preparar um orçamento de caixa ajuda a empresa a compreender e planejar o fluxo de caixa futuro.

A empresa cria um orçamento de dinheiro como parte do orçamento mestre da empresa. O orçamento mestre abrange o processo de orçamento completo, incluindo a criação de uma declaração de renda orçamento, um balanço orçado e um orçamento de caixa. Detalhes Um orçamento de caixa antecipado recebimentos e pagamentos de caixa para o período de tempo coberto no orçamento. O orçamento de caixa inclui o montante de financiamento projetado a empresa vai precisar durante esse período de tempo.

A fim de criar o orçamento, o pessoal orçamento reúne todas as informações relevantes necessárias para completar o orçamento. O pessoal Comentários de transações em dinheiro do ano anterior. A equipe também Comentários de declaração de renda orçado da empresa para o período a ser orçado e os horários que a acompanham. Estes esquemas incluem o orçamento de matérias-primas, o orçamento mão de obra direta, o orçamento de fabricação sobrecarga ea venda e orçamento administração. A equipe de orçamento também analisa as taxas de empréstimos atuais, em antecipação de eventuais necessidades de financiamento no próximo período. A equipe do orçamento também reúne balanço orçado do ano corrente.

O pessoal orçamento utiliza as informações coletadas para preparar o orçamento de caixa. O pessoal orçamento começa com o saldo de caixa final do balanço orçado do ano corrente. A equipe de orçamento estima a quantidade de recibos de caixa para o período orçamental, revendo as vendas antecipadas. A equipe adiciona os recebimentos ao saldo de caixa começando. O pessoal orçamento analisa o orçamento mão de obra direta, o orçamento de matérias-primas, o orçamento sobrecarga de fabricação e o orçamento de vendas e administração para determinar as despesas que devem ser pagos durante o período de orçamento. Estes representam os desembolsos de caixa e são subtraídos do saldo de caixa. Se o valor líquido remanescente neste momento é positivo, a empresa tem um excesso de dinheiro. Se o valor líquido remanescente é negativo, a empresa tem uma deficiência de caixa.

Uma vez que a equipe de orçamento completa o orçamento de caixa, gestão de empresa determina se ele precisa de financiamento externo. Se o orçamento de caixa mostra uma deficiência de caixa, administração precisa fornecer para esse dinheiro. As empresas costumam fornecer para o dinheiro por meio de empréstimos de dinheiro ou que procuram um investimento adicional em dinheiro. A administração avalia, crédito disponível, juntamente com as taxas de juros atuais para determinar se pedir o dinheiro faz sentido para a empresa. A administração também pode considerar vender ações adicionais de ações para obter o dinheiro necessário para eliminar a deficiência.