O que é que uma empresa incluir em um Orçamento de Caixa?

O orçamento de caixa é um plano escrito que detalha o recebimento e pagamentos de caixa. Empresas criam este orçamento para determinar se eles vão ter um superávit ou déficit para o próximo ano. Um déficit de orçamento de dinheiro indica a necessidade de financiamento externo para pagar despesas operacionais ou outras. O orçamento de caixa normalmente inclui todas as atividades dentro de uma empresa.

recebimentos mostrar o dinheiro arrecadado com as vendas. vendas copiosas nem sempre indicam a conta de dinheiro de uma empresa receberá. Venda de bens e serviços a crédito irá resultar em contas a receber. O dinheiro recolhido de abrir contas a receber é o que vai para o orçamento de caixa. A taxa de recolha histórica de abrir contas vai ajudar as empresas a determinar esse valor. Por exemplo, as empresas podem estimar os recebimentos igual a 80 por cento das vendas de crédito mensais.

O orçamento de caixa normalmente tem três grupos de pagamentos: Compras de inventário, despesas operacionais e de aquisição de equipamentos. Cada linha irá listar os pagamentos de caixa esperados para a categoria correspondente. Apenas os pagamentos durante o período orçamental vai continuar o orçamento. As empresas vão usar novamente figuras históricas para estimar esses pagamentos. Contabilistas vai resumir todas as categorias de pagamento e depois deduzir do total de recebimentos de caixa esperados. A diferença representa um excedente orçamental ou déficit.

Quando as empresas experimentam um déficit de orçamento de dinheiro, eles olham para financiamento externo para compensar essa diferença. Contabilistas irá relatar o défice para gestão e procurar os seus conselhos para cobrir a diferença. As empresas muitas vezes têm múltiplas fontes de financiamento. déficits de curto prazo podem exigir o uso de uma linha de crédito ou empréstimo bancário. Contadores terá de incluir a despesa com juros em seus cálculos para determinar como os fundos emprestados afetar o fluxo de caixa futuro.

As empresas podem preparar um orçamento de caixa para o departamento individual e divisões dentro de suas operações. Este prevê uma análise mais profunda sobre o uso de dinheiro em uma empresa. O orçamento mestre de dinheiro é, em seguida, os totais agregados de cada orçamento menor. As empresas podem preparar vários orçamentos, a fim de limitar o seu financiamento externo apenas aos departamentos com os maiores déficits. Excedentes de um departamento pode ajudar a compensar déficits de outros, necessitando de menos financiamento.