Fluxo de Caixa de rácio das receitas

índices financeiros expressam relações entre a receita, lucros e outros itens-demonstrações financeiras. Gestão e os investidores podem usar índices para avaliar o desempenho da empresa ao longo do tempo e contra a indústria. O dinheiro razão de fluxo-to-receita, também conhecida como a caixa operacional razão de fluxo-de-venda ou a relação fluxo de caixa-de-venda, é a relação entre fluxo de caixa operacional de receita. Ele indica a capacidade da administração para transformar receitas em lucros e fluxo de caixa líquido.

A fórmula para a relação está operando fluxo de caixa dividida por receita, expresso como uma percentagem. O cash flow operacional é o lucro líquido acrescido de ajustes para itens não monetários, como despesa de depreciação, e as mudanças no capital de giro, que é a diferença entre os ativos e passivos correntes. Depreciação é a alocação de custos de um activo imobilizado durante a sua vida útil. Os activos correntes incluem dinheiro, inventário e contas a receber, que incluem itens comprados a crédito. Os passivos correntes incluem contas a pagar, salários a pagar e outros passivos de curto prazo.

Gestão, investidores e outras partes interessadas podem usar a razão de fluxo-to-revenue dinheiro para avaliar a eficácia dos controles de custos internos. A alta taxa de geralmente significa que a empresa é capaz de transformar um percentual maior de sua receita em lucros e fluxo de caixa líquido. Uma linha de tendência plana ou aumentar é geralmente uma indicação de crescimento de vendas consistente e gestão de despesas eficaz. coleta de recebíveis pobres e maiores gastos são algumas das razões para uma linha de tendência de queda.

O cash flow operacional depende da renda líquida, que é despesas receita menos. Portanto, se uma empresa gera maior receita, deve manter as despesas em relação à receita constante para dirigir o fluxo de caixa operacional e do cash ratio fluxo-to-maior receita. Se quedas de receita, a empresa deve fazer uma redução correspondente das despesas para manter a mesma relação de fluxo de caixa-de-receita. Outras estratégias para aumentar a proporção incluem o uso de crédito em vez de dinheiro para as compras, apertando exigências de crédito e acompanhamento de contas vencidas.

Se o fluxo de receitas e operacional de caixa da empresa é de US $ 100.000 e US $ 26.000, respectivamente, a taxa de fluxo-to-receita operacional de caixa é de 26 por cento [100 x ($ 26.000 / $ 100.000)]. Se a empresa aumenta a receita em 10 por cento para US $ 110.000 [$ 100.000 x (1 + 0,10) = $ 100.000 x 1,10 = $ 110.000], mas gasta mais em publicidade e outras despesas para gerar essa receita incremental, seu lucro líquido pode cair, o que significa caixa operacional fluxo também vai cair. Supondo o fluxo de caixa cai por 5 por cento de $ 24.700 [$ 26.000 x (1 - 0,05) = $ 26.000 x 0,95 = $ 24700], a nova relação de fluxo de caixa-de-receita é 22,45 por cento [100 x ($ 24700 / $ 110,000)], que é um declínio de 3,55 por cento (26-22,45), apesar de um aumento de 10 por cento em vendas.