Que fórmula é a Demonstração dos Fluxos de caixa com base em?

A equação de fluxo de caixa é baseada em aumentos de caixa reais e reduções de uma empresa durante um período contabilístico. O fluxo de caixa é calculado através da remoção dos itens não monetários de declaração de renda de uma empresa e as mudanças nas rubricas do balanço. O fluxo de caixa é uma medida útil da saúde financeira de uma empresa.

despesas não-caixa na demonstração de resultados de uma empresa deve ser adicionado de volta para o fluxo de caixa. Essas despesas incluem depreciação e amortização. Estes são despesas que não são desembolsos reais, mas as despesas de contabilidade. Eles são projetados para refletir o valor de um ativo como máquinas ou de uma patente que perde valor ao longo do tempo. Por exemplo, se uma empresa comprou um caminhão de entrega por US $ 20.000, uma parte do valor do caminhão é perdida para vestir a cada ano. A quantidade do caminhão deprecia durante esse ano é um item de despesa na demonstração de resultados.

Uma empresa deve ajustar o dinheiro por mudanças nas rubricas do balanço. Se uma empresa aumenta a quantidade de gastos ou pagar contas, o dinheiro deve ser reduzida. Por outro lado, se uma empresa aumenta a quantidade de dinheiro emprestado, o dinheiro é aumentada. Se uma empresa aumenta passivos por tomar um empréstimo de um banco, o dinheiro deve ser aumentada. Finalmente, se outros investidores comprar ações ou títulos da empresa, o dinheiro vai aumentar.

fluxo de caixa ajustes declaração do balanço pode ser contra-intuitivo. Uma boa regra a seguir é lembrar que o que aumenta a responsabilidade aumenta capital. Por exemplo, se as contas de uma empresa saldo a pagar aumentou de um período contabilístico para o outro, o ajuste de caixa seria aumentar o dinheiro pela mudança. equipe de contabilidade de uma empresa deve praticar a criação de fluxos de caixa para aprender os ajustes corretos através da repetição.

As empresas que ignoram o fluxo de caixa fazem por sua conta e risco. O dinheiro é a alma de uma empresa. lucros contábeis da demonstração de resultados nem sempre são cronometrados com as despesas reais e renda. Passivo circulante deve ser pago para que a maioria das empresas para permanecer no negócio. Muitas empresas sair do negócio porque o fluxo de caixa não vem em rápido o suficiente para pagar as despesas reais em dinheiro para itens como matérias-primas ou salários. Empresas que não pode cumprir os requisitos de capital de giro acabará por fracassar.