Como escrever um Plano de Auditoria Interna

Incluir um resumo do propósito do documento para explicar aos leitores o que é um plano de auditoria interna é eo que o torna útil. O St. Louis Federal Reserve Bank indica que o plano de auditoria pode ser usado pela administração executivo para supervisionar o negócio do e desempenho do departamento de auditoria durante o ano.

Incluir declaração de missão do departamento de auditoria interna e objetivos.

Explique como o plano de auditoria foi desenvolvido. Ele geralmente é baseado em um risco padronizado Assessment discussões com avaliações Management- de inclusão auditoria prévia para os resultados das auditorias mandatadas pelos órgãos reguladores ou empresas- pai e pedidos de gestão.

Vídeo: BATE-PAPO - Funções básicas e como planejar uma auditoria interna

Fornecer um resumo de fundo da empresa, ambiente regulatório e as operações atuais como uma ajuda para os leitores não familiarizados com o negócio.

Vídeo: Planejamento de um Processo de Auditoria

Descrever a metodologia usada pelo departamento de auditoria para atribuir risco para áreas de auditoria individuais ou empresas. classificação de risco geralmente envolvem avaliação de áreas de risco quantitativas, como o crédito ou risco financeiro, juntamente com avaliações de áreas de risco menos tangíveis, tais como recursos humanos, importância estratégica e risco legal.

Descrever a estrutura do departamento de auditoria interna, proporcionando organogramas conforme necessário. Incluir explicações sobre tempo disponível, as horas disponíveis para trabalho de auditoria documentando durante o ano e que explicam a diferença entre horas disponíveis e as horas de trabalho (ou seja, a maioria dos departamentos de auditoria excluir férias, férias e tempo de administração a partir de cálculos disponíveis hora).

Documentar mudanças significativas na estrutura ou o pessoal do departamento de auditoria interna desde a última plano de auditoria, ou mudanças que estão previstas para o próximo ano.

Fornecer um resumo dos fundos de pessoal de auditoria chave, se for o caso.

Fornecer uma breve descrição de cada auditoria prevista para o ano, incluindo as horas de auditoria programadas e escopo da auditoria geral.

Incluir uma lista de todas as áreas passíveis de auditoria e documentar o departamento ou classificação de risco do negócio, data da última auditoria, resultado da auditoria, as horas utilizadas durante a auditoria, e as datas planejadas e horas de auditoria para auditorias futuras. Esta lista demonstra como as classificações de risco e histórico de auditoria antes influenciar o cronograma de auditoria futuro.

Compare a alocação de recursos de auditoria do ano anterior, para cada área auditável para a alocação do ano que vem usando um gráfico de pizza ou gráfico de barras, para demonstrar como foco auditoria vai mudar. Fornecer uma explicação para desvios significativos.