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Como evitar penalidades IRA precoce de retirada em um divórcio

O Internal Revenue Service normalmente avalia a 10 por cento penalidade

em levantamentos iniciais - distribuições feitas antes que você tenha atingido a idade de 59 1/2 - a partir de uma IRA tradicional, embora existam várias exceções. Uma exceção está disponível para saques ordenadas por um tribunal como parte de um divórcio assentamento.

A 10 por cento Penalidade



IRAs tradicionais fornecem deduções fiscais para o dinheiro que você contribuir e adiar os impostos sobre o crescimento dessas contribuições até IRA dinheiro é retirado, momento em que a quantidade retirada é incluído em sua renda tributável anual.

Gorjeta

  • O IRS de 10 por cento pena de retirada antecipada incentiva os proprietários IRA a manter seu dinheiro na conta até a idade de aposentadoria, mas as regras esculpir exceções para itens de despesas, tais como deficiência, a construção de sua primeira casa e grandes contas médicas.

Order relações domésticas qualificado (QDRO)



Um juiz pode decretar QDRO como o resultado de um divórcio ou processo judicial similar. A QDRO especifica pagamentos que um cônjuge deve fazer ao outro cônjuge e ou outros parentes / - conhecidos coletivamente como favorecidos alternados -- na forma de pensão alimentícia, pensão alimentícia e divisão de bens, entre outros. Dependendo das leis estaduais, um beneficiário alternativo pode ser concedido alguns ou todos os ativos em seu IRA. transferências IRA sob um QDRO são não sujeito para a pena retirada antecipada de 10 por cento.

Relacionados ao divórcio IRA Transferências



Três métodos estão disponíveis para a isenção de impostos transferência de ativos do IRA em um divórcio sob uma QDRO:

  1. Mudança de nome: E se
    seu cônjuge ou ex-cônjuge é receber todo o conteúdo de seu IRA, você pode
    instruir o seu IRA custodiante / administrador para substituir o seu nome com o de seu
    cônjuge na conta.
  2. Transferência directa: Tu
    pode organizar uma transferência de administrador para administrador de todo ou parte de seus ativos IRA
    IRA novo ou existente de seu cônjuge.
  3. Combinação: E se
    você tem permissão para manter alguns dos ativos em seu IRA, você pode transferir os
    ativos para outro IRA que você possui e ter o IRA originais re-intitulado em seu
    nome do cônjuge.

Consequências fiscais

Somente os ativos do IRA transferidos para outro IRA são movidos livre de impostos. Se o seu cônjuge leva algum ou todo o dinheiro como uma distribuição de montante fixo, esse montante deve ser rolada dentro de 60 dias em um IRA, ou então devem ser incluídos no rendimento tributável anual do cônjuge. Em qualquer caso, o montante não será golpeado com a pena de 10 por cento. Você e seu cônjuge terá que preencher IRS formulário 8606 para relatar quaisquer alterações aos seus saldos IRA resultantes de uma QDRO e incluem a forma quando você arquiva seu retorno de imposto seguinte.

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