Como a figura base de custo em uma venda de anuidade

Comece com a quantidade de dinheiro que você originalmente depositado para abrir a anuidade. Porque você já foram tributados sobre isso quando você ganhou a renda, o depósito torna-se a base de custo do seu investimento. Se você depositar mais na anuidade ao longo dos anos, adicionar esses depósitos à sua base total.

Depois de ter determinado a base de custo original do anuidade, você deve fazer alguns ajustes antes de poder calcular o seu ganho. Não incluem qualquer dinheiro que você pagou por avais e pilotos adicionais. Olhe para cima seu histórico de retirada ou solicitar as informações do seu provedor de anuidade. Subtrair essas retiradas em um last-in first-out base,. Retiradas deve ser retirado do seu salário de impostos diferidos em primeiro lugar.

Ganho na venda de um investimento, normalmente, seria um ganho de capital, mas a Receita Federal considera a venda de anuidades a ser a renda ordinária. Os contribuintes preferem ser capaz de reivindicar os ganhos de capital, porque a taxa fiscal é limitado a 15 por cento. A taxa de imposto de renda ordinária é o mesmo que a taxa que você paga em salários, juros, dividendos, distribuições de plano de aposentadoria e outros tipos de renda. A taxa de imposto máxima para a renda ordinária é de 38,6 por cento.

Verifique o relatório anual de sua empresa de anuidade contra seus registros. A empresa anuidade também estará relatando essas informações ao IRS, então você deve solicitar uma cópia corrigida antes de arquivar seu retorno de imposto pessoal. Você receberá um formulário 1099 ou antes 31 de janeiro do ano seguinte, se você tomou todas as retiradas durante o ano fiscal. A distribuição bruto serão listadas no Quadro 1 e a quantidade passivo serão listados no Quadro 2a. Sua base de custo deve ser igual à diferença entre estes dois montantes. Você também pode ser capaz de solicitar a base de custo de sua empresa de anuidade no meio do ano, se você está pensando em vender o seu contrato. Isso ajuda você a avaliar se o preço de venda é suficiente para cobrir seus impostos.

contabilidade base de custo fica mais complicado se você tiver executado um capotamento tax-free Seção 1035, especialmente se duas diferentes companhias de seguros estão envolvidos. Se a base não é transferido para a nova companhia de seguros, o seu formulário 1099 irá mostrar uma base zero. Ligue para a segunda companhia de seguros logo que a sua transferência estiver completa para verificar a base de custo que listou para você. É mais fácil para corrigir quaisquer problemas de imediato do que esperar até que você vende a anuidade alguns anos mais tarde.