IRS 401k e IRA Regras de transferência

Se você retirar dinheiro de um plano de 401k, você tem duas opções: Você pode tomar o dinheiro em um montante fixo, ou você pode ter a companhia 401k transferir os fundos diretamente para o seu custodiante IRA em uma transferência de administrador para administrador. Se você tomar um montante fixo, o patrocinador do plano por lei deve reter 20 por cento do dinheiro para pagar imposto de renda federal. Depois de ter recebido o restante, você tem 60 dias para depositar o dinheiro em um IRA, ou você será responsável por imposto de renda, além de uma multa de 10 por cento na maioria das circunstâncias, para aqueles que estão sob 59 anos e meio. A penalidade de 10 por cento é calculada sobre a quantidade total retirado, incluindo a quantidade retida pelo patrocinador plano. Além disso, você deve depositar o valor total retirado no IRA, incluindo o montante retido para pagar os impostos. Para contornar esta penalidade, executar uma transferência direta administrador para administrador, chamado de "rollover".

Alguns 401k plano patrocinadores restringir sua capacidade de acessar recursos durante o seu tempo de trabalho. Retiradas enquanto você está empregados são chamados de "distribuições em serviço."

Você pode mover dinheiro em um IRA tradicional a partir de qualquer uma das seguintes fontes: outro tradicional IRA, plano de aposentadoria qualificada como um 401k, IRA SIMPLES, Simplified Employee Plano de Pensões, ou um plano de pensão de benefício definido tradicional, um plano de compensação diferida Seção 457, ou um plano de anuidade abrigada de impostos 403b.

Na maioria dos casos, você deve esperar pelo menos um ano a partir do momento que você executou uma sobreposição de IRA antes que você possa rolar sobre esses mesmos fundos novamente.

Você não pode executar um rollover a partir das seguintes fontes: RMDs ou requerido distribuição mínima, distribuições de dificuldade, as distribuições feitas para corrigir overcontributions, recursos de empréstimos tratados como distribuições e tributado como renda, os dividendos sobre ações do empregador ou de obrigações e seguro de vida.

A partir do ano fiscal de 2010, não há limite de renda superior sobre a sua elegibilidade para rolar dinheiro em um Roth. No entanto, você deve pagar imposto de renda sobre qualquer valor que você escolher para converter para um Roth IRA. Você pode querer fazer isso se você acredita suportes de imposto de renda será maior no futuro, ou você não deseja ter exigido distribuições mínimas. Rollovers executados em 2010 têm até dois anos para pagar o imposto de renda devido. Sob a lei atual, no entanto, esse benefício só se aplica a 2010 conversões.