Retenção na fonte quantidade de montante fixo Distribuições

Para que o IRS para ver um desembolso a partir de um plano de aposentadoria qualificada, patrocinado pelo empregador como uma distribuição de montante fixo, uma pessoa deve receber todos os fundos em um único ano fiscal. O IRS requer um destinatário para esgotar os saldos de cada conta de pensão, participação nos lucros e bonificação qualificado administrado pelo mesmo empregador também.

Se um participante plano de aposentadoria nasceu antes de 2 de janeiro de 1936, o IRS pode permitir-lhe escolher entre cinco métodos de cálculo do imposto devido em uma distribuição de montante fixo se ele satisfaz a determinados critérios. O destinatário de um desembolso de montante fixo pode tratar a parte tributável do montante fixo que antecede 1974 como um ganho de capital que o IRS será imposto em 20 por cento eo saldo de sua distribuição como receita ordinária, por exemplo. Alternativamente, o IRS pode permitir que um destinatário de um montante fixo para reivindicar todo o desembolso de um montante fixo como receita ordinária.

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O IRS vê distribuições de montante fixo feitas a indivíduos nascidos após 1 de janeiro de 1936. Os desembolsos como não periódicas. Se uma pessoa recebe uma distribuição não periódica que é elegível para depósito em outra conta de aposentadoria qualificada, como um IRA tradicional, 20 por cento do montante distribuído é normalmente retido para pagar os impostos devidos pelo destinatário sobre o montante que recebeu. Se uma pessoa recebe uma distribuição inelegível, seu empregador geralmente reter 10 por cento do desembolso.

O IRS permite que um destinatário de uma distribuição não periódica inelegível para renunciar à retenção de impostos se ele fornece a prova da sua residência nos Estados Unidos ou uma de suas posses ou certifica que vive no estrangeiro por razões que não incluem a evasão fiscal.

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Se uma pessoa pede que seu antigo rolo empregador ou mover os fundos em sua conta de aposentadoria para outra conta qualificado ou o plano de outro empregador, o seu empregador anterior geralmente não irá reter fundos para pagar impostos. Se um empregador envia uma distribuição de montante fixo para um destinatário que posteriormente decide depositar os fundos em uma conta qualificada no prazo de 60 dias de receber o desembolso, a Receita Federal permite que o indivíduo para depositar fundos adicionais para a nova conta para compensar a 20 por cento seu empregador retido no momento do depósito inicial na nova conta. Nestas circunstâncias, o IRS aplica o dinheiro retido pelo empregador da pessoa contra o montante do imposto a pessoa deve ao depositar seu retorno federal.