Quando Box 12A do Formulário de IRS W-2, Salário e Declaração de Imposto, tem um E na caixa de código, o valor que se segue é a quantidade de salário que você tinha diferido conforme permitido pela Seção 403 (b). Se você fosse elegível para recuperar o atraso em suas contribuições para pensões devido ao serviço militar de um ano anterior, Código E será seguido por ano para o qual você está contribuindo.
O IRS tem limitado a quantidade diferimento permitido para US $ 16.500 para a maioria dos contribuintes em 2010 e 2011. Os contribuintes empregados por 15 anos com as mesmas organizações elegíveis são capazes de aumentar esse limite. O emprego não tem que estar em anos consecutivos ou a tempo inteiro. O IRS proporciona uma fórmula para determinar o número de anos de serviço e o efeito sobre o limite diferimento na Publicação 571.
Se o valor diferido em seu (b) plano de 403, como mostrado na casa 12, não exceda o limite, você não precisa relatá-lo para o IRS em seu retorno de imposto anual. Se a caixa mostra uma quantidade acima do seu limite, a quantidade excessiva é relatado na linha 7 do Formulário de IRS 1040. Se o valor diferido está sob os limites, você pode apresentar um formulário 1040, 1040 A ou 1.040 EZ dependendo da sua situação- fiscal um 1040 deve ser apresentado se você exceder o limite de diferimento.
A (b) plano de 403 é um plano de aposentadoria - um contrato de anuidade com uma companhia de seguros, tendo em conta investido em fundos mútuos ou conta de renda de aposentadoria - abertos a funcionários elegíveis. Nem as quantidades permitidas contribuiu para o plano, nem o interesse ganho são tributados até que os contribuintes os retirar da conta. Alguns contribuintes qualificar para um crédito fiscal para as contribuições do plano.
Somente os funcionários de certos tipos de organizações estão autorizados a participar de um (b) Plano 403. contribuintes elegíveis incluem aqueles que trabalham para uma organização 501 (c) 3, não tem fins lucrativos Business-hospitalar cooperativa e a maioria dos funcionários de escolas públicas. Clero que trabalham para um (c) 3 igreja 501 e trabalha por conta própria, ou que não trabalham para uma organização, mas cujo trabalho regular 501 (c) 3 requer funções ministeriais, também se qualificam para um (b) Plano 403.
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