Como verificar as fraudes e questões éticas na contabilidade

Familiarize-se com manual de operação e negócios código de conduta da organização. Isso ajuda você a identificar os princípios orientadores e valores da organização. O manual de instruções contém o código de organizações de conduta e é aplicável a todos. Ele atua como um ponto de referência para fraudes e questões éticas no local de trabalho. Ao familiarizar-se com o manual, você é capaz de identificar os casos de fraude ou violação do código de organizações de ética e como lidar com esses casos.

Realizar auditorias surpresa. auditorias surpresa pode ser limitada aos períodos específicos (por exemplo, primeiro trimestre) ou a um departamento específico ou uma determinada conta de despesa. Estas auditorias ajudar na detecção e dissuasão da fraude, bem como melhorar a conformidade com o código de ética da organização.

Rever todas as reconciliações bancárias e contabilidade geral. Fraude normalmente ocorre quando a contabilidade é desorganizado e não supervisionado. Olhe para fora para pagamentos em cheque e depósitos em falta a partir dos extratos bancários. Isto poderia significar depósitos fictícios ou pagamentos fraudulentos. Certifique-se de que os pagamentos de faturas e recibos concordância com aqueles nas demonstrações de reconciliação bancária.

Olhe para os documentos em falta. Buscar explicações satisfatórias a respeito de porque eles estão faltando e as medidas que estão sendo tomadas para recuperar-los ou a informação que continha.

Realizar verificações de antecedentes sobre os trabalhadores para determinar o seu emprego, crédito e histórico criminal, bem como para verificar as suas qualificações académicas. Isso vai ajudar na identificação de funcionários com um registo criminal ou aqueles com problemas de crédito ou títulos académicos falsos.

Examine cuidadosamente a folha de pagamento organizações para garantir que todos os salários são contabilizados. Isso ajuda na detecção de pagamentos a funcionários fantasmas. Examinar os pagamentos para contas de despesas do empregado para garantir que as despesas reembolsáveis ​​são acordo com o manual de operação e são acompanhados por documentos comprovativos originais, tais como recibos de hotel ou recibos de despesas médicas de médicos qualificados.

Realizar auditorias anuais não só para detectar fraude, mas para garantir a adesão ao manual de operação e Código de Conduta. Uma auditoria anual dá-lhe a oportunidade de se envolver uma pessoa não envolvida no dia-a-dia da sua organização uma oportunidade para levar a cabo uma revisão imparcial de todas as operações da sua organização.